Оптимизация налогообложения ООО Ромашка на УСН. Заключение договора мены и передача недвижимости на 10 000 000 рублей. Обязательства по налогам при обмене с ООО Лютик.

Согласно статье 251 Налогового кодекса РФ, в случае обмена имущества, обменное имущество считается проданным по цене, определяемой в соответствии со статьей 40 Налогового кодекса РФ. Соответственно, ООО "Ромашка" будет обязано уплатить налог на прибыль с дохода в размере налоговой базы, которая будет определена по разнице между суммой обменного имущества и суммой считаемой стоимости передаваемого имущества. Однако, если сделка соответствует требованиям статьи 40.2 Налогового кодекса РФ, то налог на прибыль с обмена не начисляется.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы:

1. Договор мены недвижимого имущества между ООО "Ромашка" и ООО "Лютик", подписанный обеими сторонами.
2. Документы, подтверждающие стоимость недвижимого имущества, передаваемого ООО "Ромашка" и принимаемого ООО "Лютик".
3. Документы, подтверждающие стоимость имущества, передаваемого ООО "Лютик" и принимаемого ООО "Ромашка".
4. Договор купли-продажи на ту часть недвижимого имущества, которая передается ООО "Лютик" за доплату деньгами.
5. Размер доплаты за передачу недвижимого имущества, который должен быть посчитан в соответствии с условиями договора мены.

Однако, для определения налоговых обязательств ООО "Ромашка" в данном случае, необходимо провести налоговый анализ сделки мены, в котором будут учтены все налоговые последствия и возможные риски. Учитывая, что в данном случае речь идет о передаче недвижимого имущества, который может быть облагаем налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), стоит обратиться к специалистам в области налогового права.

Статья 251. Обмен имуществом налогообложения в связи с обменом имуществом не наступает.

Статья 378. Не подлежат обложению налогом на прибыль организаций:

1) доходы, полученные от обмена имуществом;

2) расходы, связанные с обменом имуществом.