Оптимизация налогообложения ООО Ромашка на УСН. Заключение договора мены и передача недвижимости на 10 000 000 рублей. Обязательства по налогам при обмене с ООО Лютик.

Какие налоговые обязательства возникают у ООО "Ромашка" при равноценном обмене своим недвижимым имуществом на имущество ООО "Лютик" на сумму 3 000 000 рублей и доплату в деньгах 7 000 000 рублей, при условии, что компания облагается на УСН Доходы минус Расходы (15%), а также в декабре планируется заключение договора мены?

| Гость, Москва
Категория: Налоговое право
 

Ответы юристов (1)

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2173 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Согласно статье 251 Налогового кодекса РФ, в случае обмена имущества, обменное имущество считается проданным по цене, определяемой в соответствии со статьей 40 Налогового кодекса РФ. Соответственно, ООО "Ромашка" будет обязано уплатить налог на прибыль с дохода в размере налоговой базы, которая будет определена по разнице между суммой обменного имущества и суммой считаемой стоимости передаваемого имущества. Однако, если сделка соответствует требованиям статьи 40.2 Налогового кодекса РФ, то налог на прибыль с обмена не начисляется.

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2173 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы:

  1. Договор мены недвижимого имущества между ООО "Ромашка" и ООО "Лютик", подписанный обеими сторонами.
  2. Документы, подтверждающие стоимость недвижимого имущества, передаваемого ООО "Ромашка" и принимаемого ООО "Лютик".
  3. Документы, подтверждающие стоимость имущества, передаваемого ООО "Лютик" и принимаемого ООО "Ромашка".
  4. Договор купли-продажи на ту часть недвижимого имущества, которая передается ООО "Лютик" за доплату деньгами.
  5. Размер доплаты за передачу недвижимого имущества, который должен быть посчитан в соответствии с условиями договора мены.

Однако, для определения налоговых обязательств ООО "Ромашка" в данном случае, необходимо провести налоговый анализ сделки мены, в котором будут учтены все налоговые последствия и возможные риски. Учитывая, что в данном случае речь идет о передаче недвижимого имущества, который может быть облагаем налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), стоит обратиться к специалистам в области налогового права.

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2173 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Статья 251. Обмен имуществом налогообложения в связи с обменом имуществом не наступает.

Статья 378. Не подлежат обложению налогом на прибыль организаций:

1) доходы, полученные от обмена имуществом;

2) расходы, связанные с обменом имуществом.

В работе Бесплатный
Горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

8 800 301-63-12

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Проблема будет решена, если специалист:

  • проконсультирует, к какой ответственности можно привлечь неплательщика (гражданской, административной, уголовной);
  • поможет разобраться с поиском и сбором доказательств, для привлечения должника;
  • проконтролирует справедливость решения регулирующего дело органа. 

Услуга может помочь:

  • если родители сами определяют, где будет жить ребенок;
  • когда решение принимает суд;
  • если в деле участвуют органы опеки.

Поддержка юриста потребуется, если:

  • нет реакции на претензию;
  • продавец отвечает на претензию необоснованным отказом;
  • случай не признают гарантийным (незаконно).

Похожие вопросы

Категории права

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы