Оптимальные варианты работы в России: оставаться на английском работодателе или создавать ИП? Вопросы налогообложения и использования УСН.

Добрый день, Наталья.

Если вы будете продолжать работать на английского работодателя, то вы будете обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Эта ставка может быть снижена до 30% в соответствии с Соглашением об избежании двойного налогообложения между Россией и Великобританией.

Если вы создадите ИП и будете работать как контрактник на ту же фирму, то вы можете уплачивать налог на основе упрощенной системы налогообложения (УСН) по ставке 6%. Однако, если у вас будет только один клиент, то упрощенная система налогообложения не будет применяться, и вы будете обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Таким образом, если у вас будет только один клиент и вы создадите ИП, то налог на доходы будет составлять 13%. Если же вы продолжите работать на английского работодателя, то налог на доходы будет составлять 13%, но возможно его снижение до 30% по соглашению между Россией и Великобританией.

Надеюсь, что информация вам помогла. Если у вас есть дополнительные вопросы, не стесняйтесь задавать их.

Для решения данного вопроса нужно представить следующие документы:

1. Копия договора трудового соглашения (в случае работодателя в Англии) или контракта (в случае ИП);
2. Копия документа, подтверждающего перевод средств на российский расчетный счет;
3. Копия документа об определении налоговой резидентности Российской Федерации.

По поводу уплаты налогов.

1. Если работник будет продолжать работать на английского работодателя, то налог на его доходы будет начисляться в Англии и отчисляться в соответствии с законодательством этой страны. В Российской Федерации этот доход будет подлежать налогообложению, но есть соглашение об избежании двойного налогообложения между странами, которое позволяет снизить размер налога.
2. Если же работник создаст ИП в России, то он может выбрать две системы налогообложения: общая или упрощенную (УСН). Если работник выберет УСН, то в случае наличия только одного клиента его доходы будут облагаться по ставке 6%. Если же работник выберет общую систему налогообложения, то ставка налога будет зависеть от суммы дохода и составит не менее 13% на 2021 год. При этом следует отметить, что налог на доходы, полученные в форме зарплаты и налог на доходы, полученные в качестве контрактных вознаграждений, имеют различные ставки налога.

В данном случае, если ИП будет иметь только одного клиента, то налог на его доходы будет уплачиваться в соответствии с законодательством Российской Федерации по ставке 6% по системе УСН. Если же ИП выберет общую систему налогообложения, то налог будет зависеть от суммы дохода и составит не менее 13% на 2021 год. За более подробной информацией следует обратиться к юристу, специалисту в области налогообложения.

Для решения данного вопроса необходимо подготовить следующие документы:

1. Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации (например, паспорт РФ).
2. Документы, подтверждающие доходы, получаемые от английского работодателя (например, контракт, выписки из банковских счетов).
3. Документы, необходимые для регистрации ИП в России (например, паспорт РФ, ИНН).
4. Документ, подтверждающий контракт с английским работодателем, если клиентом будет выступать та же фирма.

Относительно уплаты налогов, если вы будете продолжать работать на английского работодателя, то доход будет облагаться налогом на доходы физических лиц в размере 13%. Если же вы решите зарегистрировать ИП, то вы сможете выбрать систему налогообложения Упрощенная система налогообложения (УСН) и уплачивать налог в размере 6% от дохода.

Относительно вопроса о том, будут ли доходы от работы на английского работодателя облагаться налогом как зарплата, это зависит от того, будете ли вы работать на английского работодателя в качестве контрактника или в качестве штатного работника. Если вы будете работать на английского работодателя как контрактник, то доходы будут облагаться налогами на доходы физических лиц, а если как штатный работник, то доходы будут облагаться налогами как заработная плата, которую выплачивает иностранный работодатель.

Статьи законов, применимых для решения данного вопроса:

• Статья 207 Налогового кодекса Российской Федерации по вопросу налогообложения доходов нерезидентов;
• Статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц, полученных из-за рубежа;
• Статья 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации по вопросу налоговых вычетов при работе на иностранную организацию;

Относительно второго варианта работы, рекомендуется обратить внимание на статьи 346.12-346.16 Налогового кодекса Российской Федерации, которые регулируют налогообложение при работе в качестве индивидуального предпринимателя.

Действительно, в случае, когда у ИП только один клиент, и работа ведется по договору подряда, налоговая база будет определяться как доход от трудовой деятельности и облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Также рекомендуется обратить внимание на статью 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, по которой доход, полученный в России, облагается налогом, независимо от места его возникновения.

Однако, в случае если у ИП имеется один клиент, но при этом работа ведется не по договору подряда, а на условиях предоставления услуг, налоговая база может быть определена как доход от предоставления услуг и облагаться налогом по ставке 6% по УСН.

Статьи, которые применимы для решения указанных вопросов:

• Статья 208 НК РФ "Налог на доходы физических лиц";
• Статья 346.26 НК РФ "Уплата страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения".

Относительно налогообложения доходов, получаемых от зарубежных работодателей, важно учитывать международные договоры об избежании двойного налогообложения, а также рекомендации налоговых органов РФ.

Если выбран вариант создания ИП и применения УСН, то налог на доходы будет уплачиваться по ставке 6%. Однако, если у ИП будет только один заказчик, то налог на доходы будет уплачиваться по ставке 13% (статья 346.21 НК РФ), а не 33%, как указано в вопросе.