Оптимальные налоговые решения для бизнеса: регистрация ООО при выручке 2,4 млн. руб., покупка лицензии на ИП или ООО на УСН-15 и налогообложение роялти

1. Регистрация ООО на ОСНО может иметь смысл, поскольку её налоговый режим предусматривает наиболее выгодные условия для уплаты налогов. Однако при расчёте затрат необходимо учитывать налог на прибыль (20% от чистой прибыли), страховые взносы на общих основаниях (30% от ФОТ) и возможные затраты на юридические услуги. По грубой оценке, налоговые платежи могут составить около 300-400 тысяч рублей в месяц при выручке в 2,4 миллиона рублей.

2. В данном случае может иметь смысл зарегистрировать ООО на ОСНО, чтобы иметь возможность списывать налоги и оплаченные платежи за лицензию в расходы. Однако в этом случае необходимо заранее оценить риски и возможные юридические последствия при передаче интеллектуальной собственности в пользование по лицензионному договору.

3. При удержании роялти с каждого проданного товара необходимо учитывать налоговые нагрузки и возможные комиссии за перевод денежных средств за границу. Вероятно, потребуется оформлять специальные документы для перевода денег за границу, а также учитывать комиссии банков и платёжных систем. Подробнее об этом можно узнать у специалистов в области бухгалтерского учёта и налогообложения.

Для решения данной ситуации будут необходимы следующие документы:

1. Документы на регистрацию ООО на ОСНО или изменения документов ИП в случае принятия решения о продолжении работы в формате ИП.

2. Лицензионный договор на приобретение лицензии на бренд у иностранной компании.

3. Документы на передачу интеллектуальной собственности от ИП к ООО по лицензионному договору.

4. Документы на удержание роялти в размере 14% с каждого проданного товара и их перевод правообладателю за границу.

Отвечая на конкретные вопросы:

1. Регистрация ООО на ОСНО может иметь смысл с учетом желания компании расшириться и набрать выручку 950 тысяч в месяц. Однако, прибыль ООО на ОСНО будет облагаться налогом на прибыль в размере 20%, а также возможны дополнительные затраты на наем бухгалтера и оплату страховых взносов. Грубый расчет затрат и прибыли: при выручке 2,4 миллиона рублей в месяц, прибыль ООО на ОСНО будет около 1,9 миллиона рублей в месяц, налог на прибыль составит около 380 тысяч рублей в месяц, затраты на наем бухгалтера и оплату страховых взносов от 20 до 30 тысяч рублей в месяц.

2. Лицензию можно приобрести как на ИП, так и на ООО на УСН-15. Однако, учитывая, что операция потребует оплату НДС, возможно, будет выгоднее приобрести лицензию на ООО на ОСНО, т.к. НДС можно будет вычитать из налоговой базы. Затраты на лицензию и НДС можно будет списать в расходы.

3. Перевод роялти за границу может сопровождаться дополнительными платежами (международные комиссии банков, комиссии по обмену валюты и т.д.). Также нужно учитывать, что ИП или ООО на УСН-15 могут столкнуться с налогом на добавленную стоимость при таких операциях.

Важно учесть, что данный ответ является ориентировочным и я не имею доступа к всей информации и документации компании. Для более точного и детального ответа необходимо провести консультацию с учетом всех юридических и налоговых аспектов данной ситуации.

1. Статьи 346.12 и 346.13 Налогового кодекса РФ (в ред. от 22.11.2021)
2. Статьи 378-381 и 450 Гражданского кодекса РФ
3. Статьи 148-149, 154, 157 и 163-164 Налогового кодекса РФ
4. Статьи 1264-1270 Гражданского кодекса РФ
5. Статьи 131 и 132-7 Налогового кодекса РФ
6. Статьи 123 и 128-129 Гражданского кодекса РФ.