Оформление займа на 400 000 рублей для юридического лица: ставка, срок, досрочное погашение. Возможность получения всей суммы и налоги при возврате. Учредительница - супруга заемщика

1. Вы сможете получить от организации всю сумму целиком с учетом выплаты процентов, указанных в договоре займа. В соответствии с налоговым законодательством, физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ при получении доходов в виде сумм, полученных по договорам займа. Однако, в случае, если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, вам может потребоваться уплатить налог на прибыль или налог на доходы физических лиц в зависимости от характера вашей деятельности и полученных доходов.
2. Юридическое лицо при возврате вам суммы займа должно уплатить налог на прибыль организаций в соответствии с налоговым законодательством РФ. Количество налогов, которые должно уплатить юридическое лицо, зависит от его доходов, расходов и других обстоятельств, связанных с хозяйственной деятельностью. В случае, если вы формально не являетесь собственником юридического лица, в которое вы планируете оформить займ, это может повлечь за собой некоторые юридические и налоговые риски, о которых вам следует проконсультироваться у специалистов.

Для оформления займа физическому лицу юридическим лицом необходим договор займа, который должен содержать следующие сведения:

• сумму займа;
• срок займа;
• процентную ставку за пользование займом;
• порядок и сроки возврата займа;
• условия досрочного погашения займа.

Относительно получения денег обратно в соответствии с условиями договора займа, физическое лицо должно уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% от суммы процентов, полученных от юридического лица за пользование займом. Однако, если у вас есть право на освобождение от уплаты НДФЛ, то необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие это право, для того чтобы избавиться от уплаты данного налога. В том случае, если сумма налога взимается у вас, организация может принять налог на себя и осуществлять перечисление денег с учетом удержанного налога.

Относительно налогов, которые должно уплатить юридическое лицо при возврате займа, необходимо уточнить общий режим налогообложения данной организации и на основании этого ответить на данный вопрос.

Статьи 810-819 Гражданского кодекса Российской Федерации, статья 846 Гражданского кодекса РФ, статьи 779, 780 Налогового кодекса РФ.