Незаконная торговля без уплаты налогов: возможности сотрудников и ответственность организации

Данное действие, когда товар списывался из организации без фискализации документов, перевода средств на личную карту директора организации и далее возвращение средств в организацию, может быть квалифицировано как нарушение налогового законодательства Российской Федерации, а именно как уклонение от уплаты НДС. Согласно ст. 174.1 Налогового кодекса Российской Федерации, уклонение от уплаты НДС является налоговым правонарушением, за которое предусмотрены штрафы и ответственность, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для данного вопроса, как минимум, понадобятся следующие документы:

1. Устав организации;
2. Документы, регулирующие внутренние процедуры и контроль за списанием товара;
3. Документы, подтверждающие финансовые операции между сотрудником и организацией (например, договор о продаже товара, акт о выполненных работах и оказанных услугах);
4. Свидетельства о государственной регистрации организации и ее директора;
5. Налоговые декларации организации за последние годы, подтверждающие уплату налогов и сборов, за исключением НДС.

По существу данного вопроса, можно сделать вывод, что такая реализация товаров является незаконной. Существуют многочисленные нарушения налогового законодательства Российской Федерации, так как товар продавался без оформления чека и фискального документа, а генеральный директор организации выводил средства из оборота без уплаты налогов. В случае обнаружения таких нарушений, должны применяться соответствующие меры ответственности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, включая штрафные санкции и возможные уголовные наказания.

1. Статья 170 Налогового кодекса Российской Федерации "Ответственность за нарушение требований настоящего Кодекса и налогового законодательства Российской Федерации".
2. Статья 183 Налогового кодекса Российской Федерации "Ответственность за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов".
3. Статья 171 Уголовного кодекса Российской Федерации "Неуплата налогов и (или) сборов, взимание которых поручено органам Федеральной налоговой службы".
4. Статья 159 Уголовного кодекса Российской Федерации "Мошенничество".
5. Статья 160 Уголовного кодекса Российской Федерации "Разбояние".