Необходимость предоставления закрывающих документов при поставке товара и оказании услуг для ООО на УСН с доходами-расходами 15%

Здравствуйте.

1) Если Вы выполнили поставку товара для ООО, которое работает с НДС, то следует предоставить счет-фактуру, подтверждающую факт выполнения работ и сумму платежа. В дополнение к счету-фактуре следует предоставить товарную накладную и акт выполненных работ или услуг.

2) Если Вы выполнили услугу для ООО, которое работает без НДС, то следует предоставить договор на оказание услуг и акт выполненных работ или услуг. Дополнительные документы могут потребоваться в зависимости от требований контрагента и вида оказываемых услуг.

Для решения указанных вопросов, в качестве закрывающих документов следует предоставить: 1) В случае выполнения поставки товара для ООО, работающего с НДС, необходимо предоставить счет-фактуру, а также товарную накладную, акт приема-передачи товара или иные документы, подтверждающие факт поставки товара и его приемку (на основании указанной счет-фактуры). 2) В случае выполнения услуги для ООО, которое работает без НДС, необходимо предоставить договор об оказании услуг, а также счет-фактуру и акт выполненных работ (услуг).

Следует отметить, что в соответствии с требованиями налогового законодательства Российской Федерации, в случае оказания услуг или выполнения работ необходимо выписывать счет-фактуру в течение 5 дней со дня окончания выполнения работ или оказания услуг. Также налоговый законодательством определены требования к содержанию и форме счет-фактуры.

1) Согласно статье 169 НК РФ, при оплате поставленных товаров и услуг налогоплательщик должен выставлять счета-фактуры. Следовательно, в данном случае обязательно нужна счет-фактура. Кроме того, необходимо предоставить платежное поручение, накладную на отгрузку товара и счет-договор, если он был заключен.

2) В данном случае, согласно статье 165 НК РФ, при оплате услуг, которые не облагаются НДС, счет-фактура не требуется. Однако необходимо предоставить другие закрывающие документы, такие как платежное поручение, договор на оказание услуг и накладную на выполненную работу.