Налоговый расчет для самозанятых при работе с ИП из Казахстана в РФ: как правильно указать сумму и оптимизировать налоговые платежи.

При оказании услуг по договору возмездного оказания услуг, самозанятый должен уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в Российскую Федерацию. Суммой, на которую необходимо расчитывать налоги, является сумма дохода, полученная самозанятым за отчетный период. В данном случае, отчетный период - это календарный месяц. Если в договоре указана сумма 50 тысяч, а получено 40 тысяч, в налогооблагаемый доход необходимо включить ту сумму, которая фактически получена - 40 тысяч.

Оформление ИП может привести к изменению размера налоговых платежей и необходимо оценивать каждую конкретную ситуацию индивидуально. Однако, следует отметить, что при оформлении ИП возможны дополнительные расходы на участие в страховании, бухгалтерские услуги и т.д. Перед регистрацией ИП следует оценить целесообразность данного шага и возможные риски и затраты.

Для ответа на вопрос необходимо получить следующие документы:

1. Договор оказания услуг между самозанятым лицом из России и ИП из Казахстана.
2. Документ, подтверждающий оплату за оказание услуг.
3. Копия документа, по которому производится удержание 20% суммы оплаты услуг.

Ответ на вопрос о том, с какой суммы необходимо платить налог, может быть дан только после ознакомления с положениями законодательства Российской Федерации, регулирующими порядок уплаты налогов.

Относительно вопроса о выгодности оформления ИП для уменьшения налоговых трат стороны Казахстана, необходимо проконсультироваться с налоговым юристом, специализирующимся на налогообложении в Российской Федерации и Казахстане.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1) Налоговый кодекс РФ - статьи 206 и 346.22;

2) Договор об оказании услуг между РФ и Казахстаном от 15.11.1999 г.;

3) Соглашение между правительством РФ и правительством Казахстана о избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и капитал от 09.11.2006 г. (статьи 5-7);

4) Закон РФ "О налоге на доходы физических лиц" - статья 208.