Налоги при наследовании ценного имущества: квартиры, дачи, счетов и ячейки в крематории. Как минимизировать расходы и освободиться от налога на продажу?

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации, наследники 1-ой очереди обязаны выплатить налог на имущество (НДФЛ) после получения наследства. Оценка имущества производится в соответствии с законодательством и рыночной стоимостью. В случае продажи имущества также может взиматься налог на доход с продажи имущества (НДФЛ).

Для минимизации налогов наследники могут заключить договор дарения имущества с родителем за 3 года до его смерти или договор купли-продажи с заниженной ценой. Однако, при этом необходимо учитывать, что такие сделки могут быть отменены в случае возникновения наследственных споров.

Относительно дачи, если земля не оформлена в собственность и оформляется после смерти матери, то налоговая база может быть увеличена на сумму затрат на оформление прав собственности.

Относительно рублевых счетов, наследники находятся налоговой базой как сумма остатка на дату открытия наследства. Налоговая ставка налога на доходы физических лиц от продажи финансовых инструментов определяется в размере 13%.

Относительно ячейки в крематории, она переходит наследникам вместе с остальным имуществом. Налог на наследство при получении ячейки в крематории определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно проекту закона об ограничении дарственных сделок для лиц, достигших 70-летнего возраста, требуется одобрение определенных органов для заключения таких сделок. Однако, на данный момент данный законопроект не был принят, и регулирующий договор должен соответствовать требованиям налогового и гражданского законодательства РФ.

Для решения вопроса о наследовании имущества мамы необходимо иметь следующие документы:

1. Свидетельство о рождении мамы и всех наследников.
2. Свидетельство о смерти отца (если он был женат на маме) и свидетельство о браке мамы.
3. Свидетельства о праве собственности на квартиру и дачу (в том числе на землю).
4. Документы, подтверждающие наличие счетов в Сбербанке и ВТБ.
5. Договор аренды ячейки в крематории и свидетельство о праве собственности на нее.

Отвечая на конкретные вопросы:

А) По квартире: при вступлении в наследство необходимо будет уплатить налог на имущество физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Оценка квартиры будет производиться оценочной компанией. Если вы будете продавать квартиру сразу после наследования, то дополнительных налогов не будет. Чтобы избежать или минимизировать налоги, можно воспользоваться программой законного выведения капитала (ЗВК), либо оформить дарственную мамой на вас заранее.

Б) Про дачу – аналогичные ответы, что и про квартиру.

В) Про счета – налог на наследство в таком случае не взимается. Но вы должны знать, что налог на доходы физических лиц (НДФЛ) будет взиматься с процентов по вкладам, сумма которых превышает порог, установленный законодательством. Налог удерживается банком и перечисляется в бюджет.

Г) Про ячейку в крематории – да, она также переходит к вам по наследству и налог на это не взимается. Сумма наследственного имущества оценивается на основе свидетельства о праве собственности на ячейку.

Д) Про законопроект – на данный момент законопроект еще не принят. Если мама согласна оформить дарственную на вас, то это можно сделать уже сейчас. Однако не забудьте оформить такую дарственную с учетом норм законодательства и гарантировать маме условия проживания в квартире.

Статьи законодательства, применимые к данной ситуации: 1) Налоговый кодекс РФ: статьи 220, 224, 217; 2) Гражданский кодекс РФ: статьи 1118-1130, 1200, 1201; 3) Закон РФ "О наследовании": статьи 16-19, 21, 22, 37; 4) Федеральный закон "Об оценочной деятельности в РФ": статьи 7, 20.