Консультация по уплате НДФЛ при работе в Казахстане для налоговых резидентов России

Действительно, гражданин России, работающий в Казахстане, обязан уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, если компания-работодатель уплачивает налог на доходы в Казахстане, то гражданин РФ может предоставить налоговый сертификат об уплате налога в Казахстане, для предъявления его в налоговый орган РФ. В соответствии с международными соглашениями о избежании двойного налогообложения, налог, уплачиваемый в одной из стран - членов Таможенного союза (в данном случае - Казахстан), может быть засчитан при уплате налога в другой стране - члене Таможенного союза (в данном случае - РФ). Данный налоговый сертификат позволяет гражданину РФ избежать двойного налогообложения в РФ. Необходимо отметить, что заработная плата, перечисленная на счет в российском банке, также подлежит облаганию налогом на доходы физических лиц в РФ.

Для решения данного вопроса необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства или месту нахождения работодателя и предоставить следующие документы:

1. Налоговый сертификат, выданный работодателем в Казахстане.
2. Документы, подтверждающие факт выплаты зарплаты в USD на счет в российском банке.
3. Документы, подтверждающие наличие налогового резиденства в России.

Также может потребоваться дополнительная информация о доходах и расходах, связанных с работой в Казахстане. Налоговый орган проведет необходимые расчеты и даст рекомендации по уплате НДФЛ и избежанию двойного налогообложения в странах Таможенного союза.

Согласно законодательству Российской Федерации для решения данного вопроса могут быть применены следующие статьи:

1. Статья 207 Налогового кодекса Российской Федерации "Подоходный налог", которая регулирует порядок и условия определения налоговой базы, на которую начисляется НДФЛ, а также порядок уплаты данного налога.

2. Статья 210 Налогового кодекса Российской Федерации "Право на вычеты из суммы налога на доходы физических лиц", которая предоставляет возможность налоговому резиденту Российской Федерации получить вычеты из суммы налога, начисленного на заработок за границей.

3. Статья 309 Налогового кодекса Российской Федерации "Порядок устранения двойного налогообложения доходов и капитала", которая определяет порядок применения международных договоров, направленных на устранение двойного налогообложения, а также порядок взаимодействия налоговых органов России и других стран-участников этих договоров.