Как засчитать расходы на покупку и отделку дома: вопросы и ответы

Согласно статьи 220 Налогового кодекса РФ, расходы на приобретение и улучшение объекта недвижимости могут быть учтены при расчете налога на прибыль организаций, если они подтверждены документально и относятся к приобретенному объекту недвижимости. В данном случае, если все имеющиеся суммы были потрачены на покупку данного жилого дома и земельного участка, можно включить их в сумму расходов на приобретение данного объекта недвижимости.

Для того, чтобы учесть эти расходы при расчете налога на прибыль, необходимо представить документы, подтверждающие объем и стоимость работ и материалов, а также договора на их выполнение.

В том случае, если документальное подтверждение потраченных средств будет представлено налоговой инспекции при подаче налоговой декларации, то эти суммы будут автоматически учтены при расчете налога на прибыль, и налог на прибыль будет рассчитан с учетом этих расходов. Если налоговая инспекция потребует дополнительных доказательств расходов, то необходимо будет представить дополнительные документы, подтверждающие потраченные средства на приобретение данного дома и земельного участка.

Для расчета налога на прибыль физических лиц от продажи имущества необходимо направить налоговую декларацию налоговому органу, в которой отразить дополнительные расходы на приобретение и улучшение имущества.

В данном случае, следует предоставить налоговому органу документы, подтверждающие расходы на приобретение и улучшение недвижимости: договор на покупку дома и земельного участка, договор на подключение коммуникаций, договор на обустройство участка, договор на отделку и материалы для нее (чеки или ПКО на краску, плитку, сантехнику, мебель и прочее), а также договор на работы по черновой и чистовой отделке.

При этом следует учитывать, что налоговые вычеты не могут превышать доходы продавца по данной сделке.

Если какие-то расходы не удастся подтвердить соответствующими документами, их учет при расчете налога на прибыль будет затруднительным. В любом случае, необходимо обращаться к профессионалам, которые могут помочь в корректном оформлении декларации и расчете налога на прибыль.

Статьи, применимые к данному случаю: - статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Объект налогообложения при получении доходов от продажи имущества"; - статья 214 Налогового кодекса Российской Федерации "Расходы, связанные с распределением доходов, не подлежат вычету"; - пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Продажа имущества, самостоятельно улучшенного продавцом или приобретенного на праве собственности, снижает сумму налогооблагаемой прибыли (дохода) на сумму осуществленных в результате таких улучшений расходов на приобретение, возврат исчерпанных средств и выплату вознаграждений (в том числе затрат на найм работников), подтвержденных надлежащим образом"; - статья 169 Налогового кодекса Российской Федерации "Книга покупок и продаж, порядок ее ведения и хранения"; - пункты 1, 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации - декларирование доходов от продажи имущества и расходов на его приобретение.

Для учета расходов на улучшение при продаже имущества необходимо собрать документы, подтверждающие затраты на его приобретение и улучшение (в данном случае - квитанции, чеки, договоры на работы и другие документы). Далее эти расходы учитываются при заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц. По итогам налогообложения разница между ценой продажи и затратами на приобретение и улучшение отражается в налоговой декларации в качестве налога на доходы физических лиц.