Как уплачивать налог в России и Грузии при отсутствии соглашения об избежании двойного налогообложения: сценарии для автора-резидента и ИП на УСН

Для определения налогового резидентства применяются критерии, установленные законодательством той страны, в которой налогоплательщик рассматривает своё место жительства. Если Вы считаете себя налоговым резидентом Грузии в соответствии с законодательством этой страны, Вам необходимо оформить резиденство в Грузии и выполнять грузинские налоговые обязательства. Если между Россией и Грузией нет соглашения об избежании двойного налогообложения, то Вы можете столкнуться с двойным налогообложением. Однако Вам следует обратиться к юристу, который сможет дать более точный ответ относительно налогообложения.

Для решения указанного вопроса потребуются следующие документы:

1. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

2. Документы, подтверждающие дату въезда и выезда во все страны, в которых находилась физическое лицо.

3. Документы, подтверждающие наличие или отсутствие налогового резидентства в Российской Федерации и в Грузии.

4. Документы, подтверждающие фактическое и заявленное место жительства (пребывания) в Грузии, такие как договор аренды жилья или счета за коммунальные услуги.

5. Документы, подтверждающие регистрацию физического лица на территории Грузии как налогового резидента и налоговый статус ИП.

6. Документы, подтверждающие налоговые отчисления ИП в России, в том числе декларации по УСН и платежные поручения.

На основании перечисленных документов юрист сможет оценить налоговую ситуацию и дать консультацию по уплате налогов. В случае необходимости он также сможет помочь оформить налоговое резидентство в Грузии и выполнять соответствующую отчетность по этому вопросу.

Статьи, применимые для решения вопроса, зависят от конкретных обстоятельств и деталей ситуации. Тем не менее, для решения вопроса о налоговом резидентстве и уплате налогов в случае отсутствия соглашения об избежании двойного налогообложения могут применяться следующие статьи закона:

• Статья 207 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц";
• Статья 246.4 Налогового кодекса Российской Федерации "Особенности налогообложения организаций - нерезидентов при осуществлении налогового и иного финансового контроля";
• Статья 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на прибыль организаций".

Относительно вопроса о том, какие налоги могут применяться к ИП на УСН в России и какой налог будет уплачиваться в Грузии, для точного ответа необходимо ознакомиться с деталями налогового режима и правилами налогообложения в обеих странах.