Как сэкономить на налогах при продаже/покупке недвижимости: пример с трехкомнатной квартирой в Санкт-Петербурге и дачей с земельным участком

Согласно законодательству РФ, налог на доход физических лиц при продаже квартиры взимается с разницы между ценой продажи и ценой ее приобретения. При этом с учетом установленных законом льгот, налоговая база устанавливается с учетом инфляции и затрат на улучшение объекта недвижимости. Таким образом, доход, полученный при продаже квартиры в размере 9 миллионов рублей, будет облагаться налогом в размере 13% ( если квартира была в собственности более 3-х лет) или 30% (если квартира была в собственности менее 3-х лет), за вычетом затрат на улучшение и учитывая льготы.

Относительно вопроса о покупке дачи с земельным участком, сделка фиктивной продажи может повлечь за собой налоговые последствия. В частности, такая сделка может быть признана налоговыми органами недействительной, а продавец и покупатель - налоговыми правонарушителями. Кроме того, при продаже такой недвижимости в будущем, налог будут рассчитывать с учетом фактической цены продажи, а не с учетом цены указанной в договоре фиктивной продажи. Поэтому, я рекомендую тщательно оценить все риски данной сделки и обращаться за консультацией к специалисту в данной области.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

• Документы, подтверждающие право собственности на трехкомнатную квартиру в Санкт-Петербурге, а именно: свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи или договор дарения, если квартира была приватизирована в рамках наследования;
• Документы, подтверждающие доли в собственности на квартиру, например нотариально заверенное соглашение между родственниками о разделе прав на квартиру;
• Документы, подтверждающие рыночную стоимость квартиры, например оценочный отчет, сделанный государственным оценщиком;
• Документ, подтверждающий покупку студии за 4 миллиона рублей, например договор купли-продажи;
• Документы, подтверждающие все остальные расходы на личные нужды, например чеки или выписки из банковских счетов.

При продаже квартиры, потребуется уплатить налог на доход физических лиц в размере 13% от разницы между продажной ценой квартиры и себестоимостью, которая может быть уменьшена за счет расходов на ее приобретение и улучшение. Фиктивная покупка дачи с земельным участком сыном у матери за оставшиеся 5 миллионов не поможет полностью уйти от налогов, так как государство будет рассматривать данное сделку как искусственную, нацеленную на уклонение от налогов. Данная сделка может повлечь за собой финансовые и юридические последствия.

Статьи законов, применимых к данному вопросу:

1. Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации ("Налог на доходы физических лиц").

2. Статьи 220-224 Налогового кодекса Российской Федерации ("Налог на доходы физических лиц. Объекты налогообложения").

3. Статьи 282-286 Налогового кодекса Российской Федерации ("Налог на прибыль организаций").

4. Статьи 20-24 Федерального закона "Об объектах недвижимости".

5. Статьи 1334-1336 Гражданского кодекса Российской Федерации ("Договор купли-продажи").

6. Статья 169 Федерального закона "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним".

Отвечая на последний вопрос, нужно отметить, что фиктивное переоформление имущества с целью уклонения от уплаты налогов является незаконным, могут быть применены меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.