Как провести обмен квартир без НДФЛ: условия договора мены и доли собственников

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ участниками мены являются продавец и покупатель, каждый из которых, получивший имущество более чем за его первоначальную стоимость, обязан выплатить налог на доход физических лиц в размере 13%. Однако, если сделка осуществляется между близкими родственниками (между родителями и детьми, братьями и сестрами, между (усыновителями и усыновленными), налоговая база уменьшается на сумму, равную средней рыночной стоимости аналогичного имущества на дату совершения сделки.

Для того, чтобы ни мать, ни дети не платили НДФЛ нужно учесть следующее:

1. При оформлении документов о мене важно указать правильную рыночную стоимость объектов недвижимости, чтобы избежать возможных санкций со стороны налоговых органов.

2. В договоре необходимо прописать, что стоимость 1ком. квартиры равна стоимости приобретения ею в 2017 году для получения льгот по налогам на доходы физических лиц при обмене на 2/3 в 2ком. квартиру, также необходимо указать, что обмен осуществляется между близкими родственниками - матерью и детьми.

3. Если в договоре будет отражено, что полученная 2ком. квартира передается в равных долях между матерью и детьми, то налог на доход физических лиц для них не будет начисляться.

Однако, рекомендуем обратиться к специалисту по налоговому праву для более детальной консультации и разработки оптимальной стратегии сделки.

Для решения вопроса описанного Вами необходимо будет подготовить следующие документы:

1. Заявление на обмен квартир.

2. Договор обмена квартир, в котором должны быть прописаны все условия сделки, включая, но не ограничиваясь, описание обмениваемых квартир, информация о стоимости, размер залога (если применимо), обстоятельства обмена и условия обмена.

3. Документы на квартиру, которую Вы планируете обменять, такие как свидетельство о собственности, выписка из ЕГРН и др. документы, подтверждающие право собственности на эту квартиру.

4. Данные оценки стоимости квартир у официальных/независимых экспертов, если таковые были проведены.

5. В случае использования материнского капитала, понадобится свидетельство о праве на него, а также решение (о принятии решения) об использовании материнского капитала на квартиру.

6. Документы, подтверждающие родственные отношения между матерью и ее детьми.

Чтобы исключить возможность уплаты налога на доход физических лиц (НДФЛ), необходимо прописать в договоре обмена, что сделка производится без доплат, то есть обмен происходит без расчетов денежными средствами. Кроме того, необходимо убедиться, что при обмене соблюдаются все необходимые условия для освобождения от налога на прибыль. Это может включать, например, требования о несовпадении налоговой базы по старой и новой квартире, соблюдение сроков владения квартирой и другие условия в зависимости от конкретной ситуации. Возможно, Вам потребуется консультация у специалиста в области налогообложения в Вашей юрисдикции.

Статья 217 Налогового кодекса РФ, которая регулирует налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате обмена имущества; Статья 220 Налогового кодекса РФ, которая определяет порядок исчисления налога на доходы физических лиц; Статья 572 Гражданского кодекса РФ, которая регулирует обмен имуществом; Статья 181 Трудового кодекса РФ, которая определяет порядок выплаты материальной помощи в случае возникновения существенных обстоятельств у работника.