Как продать и купить квартиру: использование ипотеки, материнского капитала и права на доли

Добрый день! В соответствии с законодательством Российской Федерации при продаже имущества, владение которым было менее трех лет на момент продажи, налог на имущество физических лиц удерживается в размере 13% от суммы полученной при продаже. В данном случае, если квартира продана за 5 млн рублей, обязательный налог составит 13% от разницы между ценой покупки и ценой продажи, распределенной по всем собственникам, т.е. по четыре равных доли. Однако, если с момента регистрации прав на доли прошло менее трех лет, налог будет начисляться только на долю продавца. В данном случае, если квартира оформлена только на Вас и на момент продажи право на доли мужа и детей не будет зарегистрировано уже более трех лет, то уплата налога будет необязательной. Сумма налога будет рассчитываться от разницы между ценой покупки и ценой продажи в соответствии с вышеуказанным процентным соотношением. Срок уплаты налога - в течение 30 дней с момента продажи квартиры. Надеюсь, данная информация поможет Вам разобраться в ситуации.

В данной ситуации необходимо рассмотреть документы, подтверждающие приобретение квартиры, использование ипотечных средств, погашение кредита с использованием материнского капитала, присвоение долей на всех членов семьи и регистрации их прав на доли в квартире.

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, при продаже имущества и получении дохода, налог должен быть уплачен в течение 1 месяца с момента получения дохода.

С учетом того, что квартира была приобретена более чем 3 года назад, при продаже долей налог на доход, полученный от продажи, будет составлять 13% от разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения квартиры, умноженной на долю продавца в квартире.

Ответственность за уплату налога лежит на самих продавцах долей, то есть на супруге и детях.

Статьи, применимые для решения данного вопроса, включают:

• Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации, которая определяет налог на доходы физических лиц;
• Пункт 8 статьи 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации, который определяет облагаемые налогом доходы от продажи имущества;
• Пункт 15 статьи 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации, который предусматривает налоговую льготу на доходы от продажи жилых помещений, в том числе приобретенных с использованием материнского (семейного) капитала.

Согласно Налоговому кодексу РФ, доходы от продажи имущества облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13% (пункт 1 статьи 224 НК РФ). Однако, если продаваемое имущество принадлежит продавцу более 3 лет, то налог на доходы не взимается (пункт 3 статьи 224 НК РФ). В данной ситуации с учетом даты регистрации прав на доли в 2015 году, продажа квартиры без уплаты налога возможна только после истечения 3-х лет со дня регистрации прав на доли.

Кроме того, если продаваемое жилое помещение было приобретено с использованием материнского (семейного) капитала, то доходы от его продажи освобождаются от налога, если с момента получения материнского (семейного) капитала прошло более трех лет (пункт 15 статьи 220.1 НК РФ).

Таким образом, в данной ситуации налог на доходы физических лиц не будет взиматься при продаже квартиры, если прошло более 3 лет со дня регистрации прав на доли и квартира была приобретена с использованием материнского (семейного) капитала более трех лет назад.