Как правильно снизить налоговые обязательства при продаже квартиры? Советы и рекомендации без использования налоговых вычетов и платежных документов

Если вы продадите квартиру №2 в 2018 году за 2350000, то вы получите прибыль в размере 700000 (разница между продажной ценой 2350000 и покупной ценой 1650000). Если же вы продадите квартиру №2 в 2019 году за 2350000, то налоговой базой будет считаться прибыль в размере 700000 до уменьшения на издержки и вычеты.

Согласно статье 220 НК РФ, прибыль от продажи имущества считается объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц (далее НДФЛ). Ставка НДФЛ для физических лиц в 2018 году составляет 13%. Таким образом, если вы продадите квартиру №2 в 2018 году за 2350000, то налог на доход будет составлять 91000 (700000 x 13%). Если же вы продадите квартиру №2 в 2019 году за 2350000, то налог на доход также составит 91000, поскольку ставка НДФЛ не изменится.

Чтобы уменьшить налог на доходы физических лиц при продаже квартиры №2, вы можете учесть издержки на ее приобретение и продажу, такие как оплата услуг риэлтора, расходы на рекламу, кадастровую стоимость, уплаченный НДФЛ при покупке квартиры №2 и другие документально подтвержденные расходы. Кроме того, вы можете воспользоваться налоговым вычетом на образование, лечение, материнский капитал и другие цели, если у вас есть соответствующие документы. При этом сумма вычетов не может превышать размер налога на доходы физических лиц.

Для решения данного вопроса вам необходимо собрать следующую документацию:

• договор купли-продажи квартиры №1;
• договор купли-продажи квартиры №2;
• акт приёма-передачи квартиры №2;
• документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры №2 (банковские платежки).

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации, доход, полученный физическим лицом от продажи квартиры, является налогооблагаемым. При этом сумма налога рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой покупки. Если период между покупкой и продажей квартиры составляет менее трёх лет, то налог должен быть уплачен в полном объёме, если более трёх лет – то налог не требуется уплачивать.

Таким образом, если вы продадите квартиру №2 в 2018 году за сумму 2350000 рублей, то вы получите доход в размере 700000 рублей (2350000 рублей - 1650000 рублей). При этом, сумма налога, который вам необходимо будет заплатить составит 30% от этой суммы, т.е. 210000 рублей.

Если же вы продадите квартиру №2 в 2019 году за ту же сумму (2350000 рублей), то период между покупкой и продажей составит более трёх лет, и налог уплачивать не потребуется.

Уменьшить налоговые платежи можно, воспользовавшись налоговыми вычетами. Наиболее распространенными являются следующие вычеты: на обучение, на лечение, на материальную помощь, на приобретение жилья. Однако, по условиям вопроса вы не использовали налоговые вычеты, поэтому данная опция не подходит в данном случае.

Кроме того, стоит учесть, что если вы не официально трудоустроены и не имеете отчислений в ФНС, то вы не должны будете платить ежегодный налог на доходы физических лиц (ЕНВД). Однако, если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, то у вас может быть другая налоговая обязанность (ЕНВД или УСН).

Статья 214 НК РФ - Налог на доходы физических лиц.

Статья 220 НК РФ - Учитывание расходов на приобретение и (или) улучшение объектов недвижимости.

Статья 218 НК РФ - Налог на имущество физических лиц.

Статья 217 НК РФ - Налог на прибыль организаций. (Применимо в случаях, если физическое лицо занимается предпринимательской деятельностью).

Статья 217.1 НК РФ - Налог на имущество организаций. (Применимо в случаях, если физическое лицо является участником организации).