Информация физлиц о счетах в банках сообщается в налоговые органы, а в платежных системах - обязательно ли это? Необходимость наличия информации для налоговых органов и возможность налоговых проверок.

Добрый день!

В соответствии с законодательством Российской Федерации, банки обязаны отправлять в налоговые органы информацию о открытии и закрытии счетов и вкладов, а также об изменении их реквизитов. Данная информация помогает налоговым органам проводить контроль за налоговыми обязательствами физических лиц.

В отношении платежных систем, законодательство не предусматривает обязательства сообщать налоговым органам о наличии счетов у физических лиц в данных системах. Тем не менее, если налоговый орган имеет законные основания для предоставления запроса в платежную систему, то система может быть обязана предоставить необходимую информацию о наличии счетов у конкретного физического лица.

В рамках налоговых проверок физических лиц налоговый орган может получать информацию о наличии аккаунтов в платежных системах путем проведения комплексной проверки соответствующих документов и действий физического лица. Также налоговый орган имеет право проводить различные мероприятия, направленные на выявление наличия доходов, полученных физическим лицом через платежные системы, включая запросы в соответствующие системы для получения необходимой информации.

С уважением, юрист, специализирующийся на законодательстве Российской Федерации

Для решения вопроса о том, обязаны ли платежные системы сообщать в налоговые органы об открытии и закрытии счетов и вкладов и изменении их реквизитов, следует обратиться к законодательству Российской Федерации, а именно к Налоговому кодексу Российской Федерации и Федеральному закону "О национальной платежной системе". В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, банки обязаны сообщать в налоговые органы об открытии и закрытии счетов и вкладов и изменении их реквизитов, но никаких специальных требований к платежным системам нет. Кроме того, банки обязаны сообщать только информацию о счетах и вкладах в российских банках. Однако, в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе", платежные системы, осуществляющие деятельность в Российской Федерации, обязаны предоставлять информацию в установленном порядке о переводах денежных средств, произведенных через их системы. Относительно вопроса о том, узнает ли налоговая орган информацию о наличии аккаунтов в платежных системах у физических лиц, следует отметить, что налоговые органы имеют право запрашивать информацию у платежных систем в рамках проведения налоговых проверок, если такая информация необходима для выявления наличия доходов, подлежащих обложению налогом.

Статья 86 Налогового кодекса Российской Федерации.