Как правильно использовать налоговые вычеты при покупке и продаже квартиры в России?

Согласно российскому налоговому законодательству, право на налоговые вычеты приобретает лицо, которое осуществляет расходы, связанные с приобретением жилья. При этом, при распределении дохода путем выделения долей для каждого члена семьи, налоговые вычеты применяются индивидуально к каждому такому члену семьи.

Поэтому, согласно представленной ситуации, уменьшение налогооблагаемой базы на расходы по приобретению проданной квартиры возможно, однако налоговые вычеты могут быть использованы только теми лицами, которые производили соответствующие расходы.

Соответственно, если детям не были причитающиеся налоговые вычеты в связи с расходами на приобретение жилья, то они не смогут воспользоваться ими при покупке новой квартиры.

Однако, при продаже квартиры каждый из членов семьи имеет право на долю в полученных доходах, которые также подлежат облаганию налогом. Поэтому, при распределении дохода от продажи квартиры между членами семьи необходимо учитывать их индивидуальные налоговые вычеты и налоговые ставки.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы: 1. Договор купли-продажи квартиры, приобретенной в 2016 году; 2. Договор купли-продажи квартиры, проданной в 2019 году; 3. Договор купли-продажи новой квартиры, приобретенной в 2019 году; 4. Информация о всех использованных и неиспользованных налоговых вычетов, включая вычеты по ипотеке; 5. Документы подтверждающие расходы на приобретение проданной квартиры; 6. Нотариальный документ о выделении долей всем членам семьи.

Согласно законодательству Российской Федерации, при продаже квартиры налог на доход физических лиц взимается с разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения. В данном случае можно использовать расходы на приобретение проданной квартиры (3700 тыс. руб.) для уменьшения налогооблагаемой базы. Таким образом, налог на доход с продажи квартиры будет взиматься только с разницы между 5500 тыс. руб. и 3700 тыс. руб., то есть с суммы 1800 тыс. руб.

По поводу использования налоговых вычетов при покупке новой квартиры, можно воспользоваться неиспользованными вычетами супруги в размере 650 тыс. руб. и вычетом у заявителя в размере 2000 тыс. руб. Тоже самое можно сделать и по поводу детских долей - применятся налоговые вычеты на основании наличия законодательно установленного права на налоговый вычет. Однако в данном случае дети признаются налоговыми резидентами Российской Федерации, если они проживают постоянно на территории РФ, но для использования налогового вычета на детей необходимо иметь информацию о размере их доходов и совершаемых расходах.

Таким образом, для максимально оптимального использования налоговых вычетов и минимизации налога при продаже квартиры и при покупке новой квартиры, необходимо подготовить все необходимые документы и обратиться за консультацией к профессиональному юристу, специализирующемуся на налогообложении в России.

Статьи Закона Российской Федерации, которые применимы в данной ситуации:

• Статья 220 НК РФ "Налоговый вычет на квартиру"
• Статья 220.1 НК РФ "Налоговый вычет на образовательные и иные цели"
• Статья 217 НК РФ "Налог на доходы физических лиц"
• Статья 220.3 НК РФ "Налоговый вычет на проценты по займам, в том числе по ипотечным и займам, направленным на строительство (приобретение) жилья"

Относительно возможности использовать налоговый вычет для детей, необходимо рассмотреть каждого ребенка и суммы, которые взносились на погашение ипотеки. Также необходимо уточнить, были ли ребенки указаны в качестве налоговых вычетов при покупке первой квартиры. В зависимости от этого будет решаться возможность использования налогового вычета для каждого ребенка при покупке новой квартиры.