Как получить налоговый вычет по страхованию жизни и ипотеке: полезная информация

1. Вы имеете право заявить вычет по договору страхования жизни за 2015-2016 годы. Социальный вычет в данном случае предполагается заявлять только за 2016 год.

2. Для заявления вычета по процентам по ипотеке необходимо заполнять 3-НДФЛ за каждый год - 2014, 2015 и 2016. Если за 2015-2016 годы налоги уже были возвращены, то возможность заявления вычета сохраняется.

1. Что касается вопроса о заявлении вычета по договору страхования жизни за 2015-2016 годы, то следует учесть, что социальный налоговый вычет можно применить только по отношению к расходам на страхование жизни, которые уплачиваются за текущий налоговый период. Соответственно, если Вы хотите заявить вычет по договору страхования жизни за 2015-2016 годы, то это возможно только при условии, что Вы имеете неиспользованный остаток социального вычета по данному направлению за каждый год, с которого Вы хотите начать заявлять вычет (т.е. за 2015 год и за 2016 год). Если вычет за 2015 год Вам уже был начислен и возмещен, то заявлять этот вычет повторно за этот год Вы не можете.

2. В отношении заявления вычета по процентам по ипотеке за 2014-2016 годы следует учитывать, что данный вычет может быть заявлен только в течение трех налоговых периодов с момента заключения договора ипотеки. Таким образом, Вы можете заявить вычет по процентам по ипотеке за 2014, 2015 и 2016 годы при условии, что Вы не превысили установленный законодательством лимит на вычет по процентам по ипотеке (в 2016 году лимит составляет 2 миллиона рублей). Однако, если вы воспользовались вычетом по ипотеке за 2015-2016 годы и налоги за эти годы Вам уже были возмещены, то заявлять этот вычет повторно за эти годы Вы не можете.

В целом, для заявления указанных вычетов необходимо иметь соответствующие документы подтверждающие расходы по оплате ипотеки (платежи по графику ипотечного кредита), наличие договора страхования жизни, а также информацию о доходах за рассматриваемые налоговые периоды. По вопросам подробного расчета и заполнения налоговых деклараций рекомендуем обратиться к специалисту-налоговому консультанту.

Ответ на вопрос 1: Положения о вычете по договору страхования жизни содержатся в ст. 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Вычет по договору страхования жизни может быть предъявлен в том году, в котором была уплачена страховая премия. Если налоги за 2015 год уже были возвращены, то вычет должен быть заявлен за 2016 год.

Ответ на вопрос 2: Положения о вычете по процентам по ипотеке содержатся в ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Вычет может быть заявлен за каждый год, в котором были уплачены проценты по ипотеке. Для этого необходимо заполнить 3-НДФЛ за каждый год. Если налоги за 2015-2016 годы уже были возвращены, то заявление на вычет должно быть подано только за 2014 год.