Избежите НДФЛ при дарении или обмене квартир с не близким родственником-зятем и ипотекой на него

Согласно статье 217 Гражданского кодекса РФ, договор дарения может быть заключен только между лицами, состоящими в браке или являющимися близкими родственниками (родители и дети, дедушки и бабушки и внуки, братья и сестры). Поэтому в данном случае дарение между мужем и дочерью второй стороны недопустимо. Однако, для обмена квартирами неравноценной стоимости необходимо заключить договор обмена и проинформировать органы государственной регистрации прав на недвижимое имущество (Росреестр) о таком обмене. В случае обмена квартирами с неравноценной стоимостью, дополнительные налоговые обязательства возникать не должны, если суммарная стоимость квартир не превышает сумму, на которую была приобретена квартира, купленная менее пяти лет назад. Однако, подробнее об этом следует уточнить у налогового консультанта или юриста специализирующегося на налоговом законодательстве.

В соответствии с Законом РФ "О налоге на доходы физических лиц" обмен и дарение недвижимого имущества являются доходами и подлежат налогообложению, даже если даритель не получил денежных средств в качестве вознаграждения.

При этом существует ряд оснований для освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц, одним из которых является получение дохода от дарения или обмена неравноценных по стоимости квартир, если одна из них была приобретена не менее пяти лет назад, что не является вашим случаем.

Также стоит отметить, что в соответствии с гражданским законодательством РФ зять не является близким родственником.

С учетом вышеизложенного, если вы хотите избежать уплаты налога на доходы физических лиц, вам нужно либо приобрести желаемую квартиру менее чем пять лет назад, либо заключить брачный договор, предоставляющий имущественные права на определенное имущество только одному из супругов. Это поможет избежать налогообложения в случае дарения или обмена этого имущества в дальнейшем.

Для решения вопроса о том, как избежать налогообложения дохода физического лица при дарении или обмене неравноценных по стоимости квартир в указанных обстоятельствах, необходимо обратиться к статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации.

В соответствии с этой статьей, доходом физического лица признается стоимость имущества, полученного в натуре или денежной форме, которое не связано с осуществлением его предпринимательской деятельности. Однако, вся стоимость имущества не облагается налогом, а только та его часть, которая превышает установленный законодательством Российской Федерации порог облагаемости. По состоянию на 2021 год размер этого порога составляет 5 миллионов рублей.

Таким образом, если стоимость имущества, полученного в результате дарения или обмена, не превышает 5 миллионов рублей, то налог на доходы физических лиц уплачиваться не будет. Но если стоимость имущества превышает этот порог, то нужно будет уплатить налог в размере 13% от суммы, превышающей 5 миллионов рублей.

Кроме того, если одна из квартир была приобретена менее 3 лет назад и ее стоимость выросла в результате роста рыночных цен, то налогообложению может подвергнуться и этот рост стоимости.

Для получения более конкретной консультации по вопросу, необходимо обратиться к профессиональному юристу, который сможет учесть все детали ситуации и дать подробные рекомендации относительно возможных вариантов решения проблемы.

Для решения данного вопроса необходимые документы зависят от конкретных обстоятельств случая, в том числе, от стоимости имущества и родства сторон. Однако, как минимум, при обмене недвижимого имущества необходимо будет оформить договор обмена в соответствии с требованиями гражданского законодательства, где должна быть указана стоимость обмениваемых объектов недвижимости. При дарении также необходимо заключить договор дарения.

Что касается налогов, то если стоимость квартир не равна или хотя бы одна из них была приобретена менее 3 лет назад, то могут возникнуть налоговые обязанности по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при дарении недвижимости. Для исключения возможности начисления НДФЛ необходимо убедиться, что стоимость обеих квартир равна и обе квартиры были приобретены более 3 лет назад. Также стоит обратить внимание на то, что налоговые последствия могут зависеть от степени родства между дарителем и получателем дарения. Если нужен более точный ответ, необходимо уточнить обстоятельства сделки и обратиться за консультацией к юристу, специализирующемуся на налоговом законодательстве.

Статья 217, пункт 1 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) - налог на доходы физических лиц (НДФЛ) обязателен для уплаты при осуществлении дарения имущества.

Статья 220, пункт 1 НК РФ - при расчете налога на доходы физических лиц учитываются все доходы, полученные физическим лицом в течение календарного года.

Статья 577 Гражданского кодекса Российской Федерации - договор дарения имущества должен быть заключен в письменной форме.

Статья 576 Гражданского кодекса Российской Федерации - дарение сделанное в ущерб своим обязательствам перед кредиторами не действительно.

Статья 563 Гражданского кодекса Российской Федерации - дарение имущества, которое невозможно выполнить, не действительно.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса, могут включать следующее: - Статья 217 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц" - Статья 572 Гражданского кодекса РФ "Договор дарения" - Статья 574 Гражданского кодекса РФ "Договор обмена" - Статья 21 Налогового кодекса РФ "Основания для налогообложения" - Статья 125 Уголовного кодекса РФ "Подделка документов" (в случае возможных нарушений закона при оформлении документов на сделку)