ИП с УСН: строительно-монтажные работы и взаимодействие с налоговой – разъяснения по оплате труда и расходной части

Вы должны понимать, что в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, налоговый орган имеет право требовать от ИП, являющегося плательщиком налога на упрощенной системе налогообложения "Доходы", разъяснений по расходной части своей деятельности. В Вашем конкретном случае, налоговая орган может потребовать от Вас расшифровку сметной стоимости, указанной в акте выполненных работ (форма КС-2), а также расчета по оплате труда, чтобы проверить соответствие фактически выплаченной заработной платы и сведений, представленных в налоговых документах. В целях исключения возможности претензий со стороны налоговой организации, рекомендую Вам обращаться к профессиональным налоговым консультантам для своевременного и правильного расчета налоговых обязательств, а также ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями налогового законодательства.

Для решения данного вопроса, предпринимателю понадобится предоставить следующие документы:

1. Акт выполненных работ (форма КС-2) с указанными в ней сметными стоимостями.

2. Договоры на выполнение работ с указанием оплаты труда.

3. Отчеты по уплате налогов и сборов за соответствующий период.

Относительно вопроса, могут ли сметные стоимости, указанные в акте выполненных работ, стать основанием для претензий от налоговой, следует отметить, что в случае наличия разницы между сметной стоимостью и оплатой труда, показанной по договорам, налоговая организация может запросить у предпринимателя разъяснения и дополнительные документы, подтверждающие такую разницу.

При этом, налоговая имеет право требовать разъяснений не только по доходной, но и по расходной части при уплате налога УСН Доходы.

Рекомендуется заранее отслеживать соответствие уплаты налогов и наличие необходимых документов для их подтверждения, чтобы избежать проблем с налоговой организацией.

Статьи закона, которые могут быть применимы для решения этого вопроса:

• Налоговый кодекс Российской Федерации, статьи 54.1, 84.1, 86 (для проверки правильности применения УСН);
• Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 307 (для проверки правильности заполнения и оформления документов по договорам);
• Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 15.25 части 2 (в случае выявления нарушений при взаимодействии с налоговой).