Грамотное оформление остатков денежных средств и правильный учет командировочных расходов

Здравствуйте! Данная ситуация требует проведения правильного финансового учета. В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации организации обязаны вести бухгалтерский учет доходов и расходов. Если подрядчик произвел расходы, по которым не было возможности получить документальное подтверждение, то данные расходы не могут быть отнесены на счета организации. Если в результате командировки остались неизрасходованные средства, то их можно вернуть в организацию с помощью правильно оформленного акта. В этом случае часть средств может быть возвращена работнику или переведена на следующую командировку при условии соответствующих документов.

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы:

1) Документ, подтверждающий первоначальный расход (например, расходную накладную или счет-фактуру);

2) Документы, подтверждающие оставшиеся деньги (например, квитанцию обмена валюты или выписку из банковского счета);

3) Договор на оказание услуг командированным лицам, если он предусматривает возврат лишних денег или перерасхода;

4) Приказ о начислении и выплате командировочных расходов.

На основании этих документов можно сформировать акт сверки доходов и расходов, который может быть использован для бухгалтерской отчетности или возврата лишних денег в бюджет организации.

Ни одна из статей закона Российской Федерации не применима к данному вопросу, так как он относится к внутренним документам и правилам организации, в которой трудится сотрудник. Необходимо обратиться к инструкции или положению о порядке оформления расходов и перерасходов именно в вашей организации.