Дарение или купля-продажа: как лучше подарить земельный участок на миллион родственнику и обойти подоходный налог?

Добрый вечер! Для передачи земельного участка можно воспользоваться как договором дарения, так и договором купли-продажи. Однако, если участок будет передан в рамках дарения, то в случае его стоимости менее 1 000 000 рублей, налог на доходы физических лиц не подлежит уплате. При передаче земельного участка по договору купли-продажи необходимо уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от стоимости участка. В данном случае воспользоваться имущественным вычетом уже невозможно, т.к. он был использован ранее.

Для решения вопроса о подарке земельного участка Вам понадобятся следующие документы:

1. Свидетельство о праве собственности на земельный участок - для подтверждения Вашего права распоряжаться им;

2. Заявление на оформление дарения (обязательно должны быть указаны данные двоюродного брата, которому Вы хотите передать участок);

3. Договор дарения - заключается между Вами и получателем участка. В договоре должны быть четко прописаны все условия подарка, в том числе стоимость и размер передаваемого имущества;

4. Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию дарения;

5. Паспорт и СНИЛС-номер получателя участка;

6. Кадастровый план и технический план участка;

7. Документы, подтверждающие право на наследство (если участок был унаследован).

Для того чтобы избежать взимания подоходного налога при передаче имущества в дар или по договору купли-продажи, необходимо учитывать следующее:

1. Если стоимость передаваемого имущества не превышает 4 000 000 рублей, то подоходный налог отсутствует;

2. Для освобождения от уплаты подоходного налога при подарке имущества родственнику до третьего колена, необходимо, чтобы получатель на момент подарка был гражданином России или иностранным гражданином с видом на жительство в РФ (если он не является гражданином России). Также необходимо исполнить ряд условий, предусмотренных Налоговым кодексом РФ;

3. При переходе права собственности по договору купли-продажи ставка налога составляет 13% от суммы сделки. Однако, в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты налога в рамках имущественных вычетов.

В Вашем случае, если стоимость участка не превышает миллион рублей, то лучше всего передать его в дар. Также следует обратиться к специалистам - к нотариусу и/или налоговому консультанту для получения подробной консультации и помощи в оформлении подарка.

Статья 572 ГК РФ "Договор купли-продажи"

Статья 572. Договор купли-продажи 1. По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь другой стороне (покупателю) и передать право собственности на вещь, а покупатель обязуется принять вещь и уплатить за нее определенную денежную сумму (цену). 2. Договор купли-продажи является возмездным, если иное не вытекает из закона, и не может быть заключен на безвозмездной основе.

Статья 572.1 ГК РФ "Договор дарения"

Статья 572.1. Договор дарения 1. По договору дарения одна сторона (даритель) обязуется передать имущество другой стороне (одаряемому) и перевести вещь во владение или собственность одаряемого, а одаряемый обязуется принять дарение. 2. При наличии законодательного или иного правового основания дарение может предоставляться бесплатно.

Статья 217 НК РФ "Подоходный налог"

Статья 217. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц 1. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как разность между доходами, указанными в статье 208 настоящего Кодекса, и вычетами, указанными в настоящей статье. 2. К вычетам по налогу на доходы физических лиц относятся: ... 5) стоимость имущества, переданного в форме дарения в соответствии с налоговым законодательством России до 1 января 2022 года, за исключением случая, когда налоговая база определяется исходя из рыночной стоимости имущества, переданного в форме дарения.