Аренда помещения у физ.лица без ИП: выплаты не произведены, возможна уголовная ответственность для ООО

Согласно законодательству Российской Федерации, договор аренды не может безоговорочно продлеваться после истечения срока его действия. Поэтому, в данной ситуации ООО должно заключить новый договор аренды помещения с физическим лицом или прекратить использование помещения после истечения срока действия предыдущего договора.

Если выплаты за аренду не были произведены, то ООО обязано уплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%, сумма которого рассчитывается от неисплаченной арендной платы за весь период действия договора аренды.

Ситуация не может быть закрыта по истечении срока давности, поскольку налог никогда не уплачивался. Решение физического лица о простите долга не влияет на обязанность ООО выплатить налог на доходы физ.лиц.

Не уплата налога на доходы физических лиц может привести к наложению штрафов и дополнительных налоговых обязательств на ООО. Кроме того, в такой ситуации возможны претензии со стороны налоговых органов. Определенный риск также существует с точки зрения привлечения ответственности должностных лиц ООО.

Для решения данной ситуации потребуются следующие документы:

1. Договор аренды помещения между ООО и физическим лицом.
2. Документы, подтверждающие факт учета расходов на аренду при расчете налога на прибыль ООО.
3. Расчеты бухгалтерии ООО по начисленным, но не оплаченным арендным платежам и НДФЛ.

Отвечая на ваш вопрос, необходимо отметить, что согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, срок давности по уплате налога на доходы физических лиц составляет 3 года. Однако, если физическое лицо не предъявило претензии к ООО по поводу оплаты аренды, превышающей 3 года, и не установлен срок давности по иным законодательным актам, то такая ситуация может решаться добровольным соглашением сторон, где они могут договориться о выплате арендной платы и НДФЛ.

Отказ ООО от выплаты НДФЛ со стороны ООО является необоснованным риском, так как неуплата налога может привести к наложению на ООО штрафов и иных санкций со стороны налоговых органов. Кроме того, при необходимости предоставления отчетности ООО обязано указать доходы и расходы, включая выплаты за аренду, что может привести к дополнительным проверкам со стороны налоговых органов и пересмотру результатов предыдущих периодов.

При этом необходимо учитывать, что неоплата аренды может привести к расторжению договора по инициативе физического лица и возможности взыскания с ООО неустойки при судебном разбирательстве. Поэтому, для избежания дополнительных рисков, рекомендуется приложить усилия для своевременной урегулировки задолженности по арендной плате и НДФЛ.

Статьи, применимые к данной ситуации: - Гражданский кодекс Российской Федерации (статьи 606 - 620); - Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 214 - 224); - Федеральный закон "Об аренде" от 21.11.2011 N 324-ФЗ.

В соответствии с гражданским законодательством, договор аренды, заключенный сроком на 11 месяцев, действителен до истечения указанного срока. По истечении этого срока он может быть продлен, если стороны договорились об этом. Если продление не было согласовано, то аренда прекращается.

Налог на доходы физических лиц должен быть удержан и уплачен в бюджет в случаях, предусмотренных налоговым законодательством. При этом, даже если доход не выплачен, но возникло соответствующее обязательство, то налог должен быть удержан и уплачен в сроки, установленные налоговым законодательством.

Таким образом, ООО нарушило свои обязательства по уплате арендных платежей и удержанию НДФЛ. В случае, если договор аренды не продлен и физическое лицо не предъявило претензии в течение срока давности, ООО все равно должно будет уплатить задолженности.

Отсутствие выплат может привести к увеличению задолженности по аренде и удержанию НДФЛ, а также к привлечению ООО к административной или гражданско-правовой ответственности.