Языковые курсы на 4 месяца: сохранение статуса налогового резидента и зачет обучения

Если вы являетесь резидентом Российской Федерации на момент уезда на языковые курсы и сохраняете резидентство в течение календарного года, то в соответствии с налоговым законодательством РФ вы считаетесь налоговым резидентом весь год. Однако, если вы окончательно переедете за границу и потеряете резидентство в РФ, то налоговый статус может измениться в соответствии с налоговыми правилами. Сроки пребывания, необходимые для сохранения налогового резидентства, устанавливаются законодательством и зависят от ряда факторов, включая продолжительность, цель и условия пребывания в стране. Зачтутся ли 4 месяца обучения без возвращения обратно при предоставлении договора на обучение, зависит от условий этого договора и требований законодательства.

Для решения данного вопроса следует обратиться к Налоговому кодексу Российской Федерации. В соответствии с пунктом 2 статьи 207 Налогового кодекса РФ для признания физического лица налоговым резидентом РФ срок нахождения на территории Российской Федерации должен составлять не менее 183 дней в течение 12 последовательных месяцев.

Если Вы планируете отсутствовать в России менее полугода, то сохранится Ваш статус налогового резидента. Однако, при отсутствии более 183 дней, Ваше нахождение на языковых курсах может повлиять на Ваш налоговый статус. Поэтому, рекомендую проинформировать налоговый орган о своем отъезде за границу и получить рекомендации по вопросу сохранения налогового резиденства.

Важно также отметить, что договор на обучение может быть использован в налоговых целях как основание для получения налоговых вычетов на основании статьи 220 Налогового кодекса РФ. Однако, для получения налоговых вычетов необходимо соответствующим образом оформить договор на обучение и предоставить его налоговой инспекции при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц.

Статьи законодательства Российской Федерации, которые могут быть применены для решения данного вопроса:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 207, 207.1, 207.2, 207.3, 207.4, 207.5).
• Закон о гражданстве Российской Федерации (статья 13).
• Федеральный закон "О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию" (статьи 6, 7).
• Налоговая декларация о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ).