Вопросы фриланса и доходов от иностранных заказчиков: ИП или патентная система?

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, варианты оформления фриланса в данном случае могут быть следующими:

1. Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) с уплатой налога на прибыль по ставке 6%. Возможна скидка на страховые взносы в фонды обязательного социального страхования при отсутствии задолженности по уплате налогов и взносов (размер скидки уточняйте в налоговой инспекции). Действительно переводы через границу могут стать проблемой, необходимо уточнить возможность осуществления таких переводов через банковские системы. В качестве подтверждения работ-оплаты можно использовать договора, счета-фактуры, акты выполненных работ и т.д.

2. Работа через патентную систему для самозанятых. В соответствии с законодательством Российской Федерации, фрилансеры могут работать на данной системе при оплате фиксированной суммы в размере 4706 рублей в месяц. Дополнительной оплаты сверх патента не требуется. Однако, необходимо уточнить возможность работы на данной системе для иностранных заказчиков.

3. Оформление трудового договора с переводом денежных средств за работу из-за границы на банковскую карту юридического лица.

Декларация по налогу на доходы физических лиц подается не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, в данном случае - за 2021 год. Если вы начали работать только в апреле 2021 года, то налоговый период для вас достигнет порога налогообложения (800 тысяч рублей) только в 2022 году.

Для решения вопроса о легализации фриланса и получении дохода от иностранных лиц, вам понадобятся следующие документы:

1. Документы, удостоверяющие личность (паспорт РФ или иной документ);
2. Документы, подтверждающие заработок (счета и выписки из банковских счетов);
3. Документы, свидетельствующие о заключенных договорах оказания услуг и переписке с заказчиком;
4. Сведения о доходах и расходах, расчетах по страховым взносам и налогам.

Если вы решите оформить ИП, вам придется предоставить ряд документов для его регистрации в налоговой инспекции. В зависимости от формы налогообложения, которую вы выберете, вам также необходимо будет рассчитать налогообложение и уплачивать налоги.

Если вы выбираете патентную систему, то вам также нужно будет регистрироваться и получать патент на весь год. Затраты на патентный налог зависят от места местоположения вашей деятельности и вида деятельности, поэтому советуем обратиться в налоговую инспекцию.

Вы можете начать регистрацию ИП или патента сейчас. Если вы уже получили доходы по данному виду деятельности, то должны подать декларацию за прошлые года, а затем начать регулярно подавать декларации в налоговую инспекцию по мере получения доходов.

Отчисления в пенсионный фонд предусмотрены для ИП, но в зависимости от ваших доходов, может быть применена соответствующая льготная ставка. Обычно для оформления подтверждения оплаты работ и услуг достаточно предоставления документов, свидетельствующих о заключенных договорах и переписке с заказчиком.

Статья 346.26 НК РФ (налог на доходы физических лиц), статья 346.29 НК РФ (взносы на обязательное пенсионное страхование), статья 346.12 НК РФ (единый налог для индивидуальных предпринимателей), статья 346.27 НК РФ (налог на профессиональный доход), статья 12.3 Федерального закона "О неосновных видах налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации" и статья 15.25.1 Налогового кодекса Российской Федерации (самозанятые граждане).