Услуги SEO продвижения сайтов | Договор с украинской компанией: налоговые особенности

Для начала необходимо уточнить, будет ли оказание услуг осуществляться на территории Российской Федерации или за ее пределами. Если услуги будут оказаны за пределами РФ, то налогом на прибыль в России облагаться не будут, но при этом может возникнуть налоговая обязанность в Украине в соответствии с законодательством этой страны.

Если услуги будут оказаны на территории РФ, то доход компании будет облагаться налогом на прибыль по ставке 15,5% или по упрощенной системе налогообложения (УСН) по ставке 6% (доходы от оказания услуг). Особенностей при заключении договора с украинской компанией нет, необходимо руководствоваться общими правилами гражданского права и законодательства об оказании услуг.

Для решения данного вопроса, рекомендуется предоставить следующие документы и информацию:

1. Копия свидетельства о регистрации вашей компании в налоговой службе, которое подтверждает, что вы зарегистрированы в качестве плательщика налога на прибыль организаций по упрощенной системе налогообложения (УСН).

2. Документы, подтверждающие поставку услуг по продвижению сайтов на территории Украины, такие как: договор оказания услуг, акты выполненных работ, счета-фактуры и прочее.

3. Дополнительные документы, например, копия договора с украинской компанией, информация о налоговом режиме, которым она располагает, копия ее свидетельства о регистрации в Украине, информация об украинских налоговых ставках и т.д.

При заключении договора с украинской компанией следует учитывать, что между Российской Федерацией и Украиной нет договоренностей об избежании двойного налогообложения. Однако, на основании стандартных налоговых правил, налоги будут уплачиваться по месту нахождения заказчика услуг (в Украине), а не по месту нахождения поставщика услуг (в РФ).

Стоит отметить, что при оказании услуг на территории РФ, при УСН налог на прибыль не взимается, но стоимость услуг включается в доход за налоговый период и облагается НДФЛ в соответствии с действующим законодательством. При поставке услуг на территории Украины, возможно также наложение местных налогов, которые также следует учитывать.

Информация о налоговых ставках, исчислению налогов и прочее может меняться в соответствии с действующим законодательством РФ и Украины, поэтому рекомендуется консультироваться с налоговым юристом для получения более точной информации.

Статьи, применимые в данном случае:

• Налоговый кодекс РФ, глава 25 "Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности";
• Гражданский кодекс РФ, раздел VI "Особенная часть", глава 45 "Перевозки";
• Закон РФ "О рекламе" от 13.03.2006 г. № 38-ФЗ.