Уплата НДС при получении счета на услуги менеджмента от материнской компании: документы и подтверждение места оказания

Добрый день!

Если юридическое лицо является налогоплательщиком НДС, то при получении услуги от материнской компании, расположенной за границей, возможно возникновение налоговой обязанности по уплате НДС. Однако, в зависимости от конкретных обстоятельств документально подтвердить место оказания услуг может быть достаточно сложно.

В данном случае, для подтверждения места оказания услуг следует обратиться к договору на оказание услуг и дополнительным соглашениям к нему. Если в договоре и/или дополнительных соглашениях предусмотрено указание места оказания услуг, то акт выполненных работ с указанием также места оказания услуг может служить дополнительным подтверждением.

Однако, если в договоре нет указания места оказания услуг, возможно потребуется проведение дополнительных проверок и рассмотрение дополнительных документов для подтверждения места оказания услуг.

Для решения данного вопроса, необходимо ознакомиться с действующим законодательством Российской Федерации в области налогообложения. Согласно Налоговому кодексу РФ, облагаемая налогом операция должна иметь место в Российской Федерации. Если услуга оказана с территории иностранного государства, то данный вид услуги не облагается налогом на добавленную стоимость (НДС) в Российской Федерации. Однако для подтверждения места оказания услуги с территории иностранного государства, необходимо иметь документы, подтверждающие факт выполнения указанных работ. Договор и акт выполненных работ содержат сведения о месте выполнения работ и могут подтвердить факт оказания услуг на территории иностранного государства.

Статья 146 Налогового кодекса Российской Федерации ("НДС поставщика услуг") и статья 148 Налогового кодекса Российской Федерации ("НДС в экспортной сделке").