Регистрация ПО для SaaS: узнайте, как минимизировать затраты на налоги и обосновать стоимость для улучшения финансовых показателей ООО

Добрый день! 1. Регистрация прав на программу может быть произведена как на физическое, так и на юридическое лицо. Регистрация на юридическое лицо может быть более предпочтительной в смысле упрощения возможных последующих сделок с правами на программу. 2. Обоснование стоимости программного обеспечения может быть произведено путем проведения независимой оценки. Если оценка не требуется, то установление цены может быть произведено на основании сравнения с ценами на аналогичное программное обеспечение. 3. Внесение программного обеспечения в уставный капитал ООО может быть произведено в качестве вклада, который может быть оценен независимым оценщиком. Доли в ООО могут быть как возвратными, так и невозвратными, в зависимости от условий договора об учреждении ООО. 4. В связи с внесением программного обеспечения в уставный капитал ООО, возможно возникновение налоговых обязанностей. Рекомендуется обратиться к специалисту для оценки возможных налоговых рисков и возможности их минимизации.

Для решения данного вопроса необходимо собрать следующие документы:

1. Копии документов, подтверждающих факт создания ООО на УСН (свидетельство о государственной регистрации юридического лица, устава ООО, выписка из ЕГРЮЛ);
2. Договора и счета на оплату затрат, связанных с разработкой программного обеспечения;
3. Копии документов, подтверждающих авторство разработчика программного обеспечения (например, трудовые договоры, договоры об авторском праве);
4. Документы, подтверждающие регистрацию прав на программное обеспечение (например, свидетельство о регистрации программы для ЭВМ);
5. Документы, подтверждающие оценку и стоимость программного обеспечения (например, заключение независимого оценщика);
6. Документы, подтверждающие постановку программного обеспечения на баланс ООО как нематериальные активы (например, акт о приемке НМА);
7. Документы, свидетельствующие о передаче прав на программное обеспечение от физического лица на ООО (например, договор купли-продажи, нотариально заверенная декларация физического лица);
8. Устав ООО, в котором будут указаны доли учредителей и порядок увеличения/уменьшения долей;
9. Документы, подтверждающие семейное положение учредителя (например, свидетельство о браке, договор о брачном имуществе).

Относительно возможных претензий супруги, направленных на сохранение прав на ИС и возможного участия в прибылях, можно рекомендовать следующие меры:

1. Регистрацию прав на ИС на физическое лицо и последующее передачу прав на ООО;
2. Установление доли учредителя супруге в уставе ООО (но это должно быть предусмотрено в договоре о брачном имуществе);
3. Заключение брачного договора, в котором будет предусмотрено, что ИС принадлежит только учредителю и не включается в долю брачного имущества;
4. Заключение договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО супругой на основании добровольного согласия.

Отменить налогообложение НДФЛ при постановке программного обеспечения на баланс ООО невозможно. Однако, существуют способы оптимизации налогообложения, которые должен рассмотреть Ваш бухгалтер.

НК РФ (Налоговый кодекс Российской Федерации) Статья 146 Налогообложение доходов физических лиц, Статья 382 Право собственности на программы для ЭВМ, содержащиеся на электронных носителях, и базы данных. Также могут быть применимы Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) и Федеральный закон "Об авторском праве и смежных правах".