Различие между налогом на прибыль и НДС: объясняем на примере арендной платы для ООО

Здравствуйте! Налог на прибыль и НДС - это разные налоги в Российской Федерации. НДС – это налог на добавленную стоимость, который взимается с обращаемой на территории России продукции или услуг, включая арендную плату. Налог на прибыль - обязательный налог на прибыль организаций (в том числе ООО), который начисляется на разницу между доходами и расходами. ООО, получающее арендную плату, обязано уплатить НДС по операции аренды и налог на прибыль на основании своей финансовой отчетности. При этом ставки налогов могут быть разными в зависимости от размера доходов и других факторов.

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы:

1. Учредительные документы ООО.
2. Договор аренды, по которому ООО получает арендную плату.
3. Налоговую декларацию по налогу на прибыль и/или НДС за соответствующий налоговый период.

Ответ на вопрос зависит от того, какая прибыль получалась ООО в течение налогового периода. Если ООО получило прибыль от аренды, то необходимо заплатить налог на прибыль, а если ООО оказывает услуги по аренде недвижимости и рассчитывает НДС, то необходимо заплатить НДС. Однако, если общая сумма доходов ООО не превышает 60 миллионов рублей в год, и ООО не является НДС плательщиком, то ООО освобождается от уплаты НДС. Поэтому необходимо провести расчеты и заполнить соответствующую налоговую декларацию.

Статьи, применимые для ответа на вопрос, являются частью налогового законодательства Российской Федерации:

• Налог на прибыль организаций регулируется статьями 246-266 Налогового кодекса РФ.

• НДС регулируется статьями 146-161 Налогового кодекса РФ.

Ответ на вопрос зависит от того, какие доходы получает ООО из аренды недвижимости.

1. Если ООО получает доходы только в форме арендной платы, то налогом, подлежащим уплате, будет НДС. Для этого необходимо зарегистрироваться налогоплательщиком НДС и уплачивать его по ставке 20%.

2. Если ООО получает помимо арендной платы другие доходы (например, прибыль от реализации товаров или услуг), то необходимо уплачивать налог на прибыль по ставке 20% и при этом учитывать НДС в расходах организации, полученный при аренде недвижимости.