Расчет затрат на налоги для ИП, работающего на УСН при выполнении ремонтно-строительных работ для ООО с НДС

Применительно к описанной ситуации, являющейся договором на выполнение работ, заключенным между индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом, следует отметить, что для начала необходимо определиться с налогами, которые применяются в данном случае.

Учитывая, что исполнитель в данном случае выступает в качестве индивидуального предпринимателя, то для определения налоговой нагрузки необходимо учитывать специфические особенности системы налогообложения, которая применяется к данной форме ведения бизнеса. В данном случае, упрощенной системой налогообложения, применяемой к индивидуальному предпринимателю.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, исходя из полученных данных по договору, необходимо выяснить, будет ли заказчик удерживать НДС с оплаты работ и материалов, так как в случае, если заказчик, формирует и выплачивает платеж по всей сумме включая НДС, индивидуальный предприниматель сохраняет свой статус, и ему необходимо будет уплатить единую налоговую ставку в соответствии с законодательством РФ.

Таким образом, можно сделать вывод, что индивидуальный предприниматель, выполняющий ремонтно-строительные работы с закупкой материалов, по договору с ООО, при условии, что заказчик выплачивает всю сумму работ, включая НДС, сохраняет свой статус и обязан уплатить единую налоговую ставку в соответствии с законодательством РФ.

Для решения указанного вопроса Вам необходимо предоставить документы, которые демонстрируют следующее:

1. Договор на ремонтно-строительные работы, подписанный между Вашим ИП и ООО.

2. Смету на работы, которую составили Вы и которая указывает стоимость работ на 190 тыс.руб.

3. Смету на материалы, которую составили Вы и которая указывает стоимость материалов на 50 тыс.руб.

4. Документы, которые подтверждают закупку материалов, например, накладные или чеки.

5. Документы, удостоверяющие Ваше ИП и налоговый режим, в котором Вы работаете.

Исходя из предоставленных Вами данных, ответ на вопрос о затратах на налоги будет следующим: В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, при работе на упрощенной системе налогообложения, Вы обязаны уплачивать налог только на доходы, полученные в ходе предпринимательской деятельности. В случае, если Вы работаете в роли исполнителя на договорной основе для ООО, Вы должны уплатить налог на договорную цену за предоставленные услуги, включая стоимость материалов, равную 50 тыс.руб. Однако, если Вы являетесь плательщиком НДС и работаете с заказчиком, который является плательщиком данного налога, Вы имеете право уменьшить налоговую базу на сумму НДС, взимаемого с заказчика.

Статьи, которые могут быть применимы для решения вопроса: - Статья 346.11 Налогового кодекса РФ "Особенности налогообложения при выполнении работ, оказании услуг" - Статья 54.1 Налогового кодекса РФ "Освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость по операциям по передаче технически сложных товаров" - Статья 345.3 Налогового кодекса РФ "Налоговый вычет по налогу на добавленную стоимость при приобретении товаров (работ, услуг) для целей налогообложения"

При этом необходимо учитывать также другие нормативно-правовые акты, например, Положение о порядке применения специальных налоговых режимов, утвержденное постановлением Правительства РФ от 29 июня 2012 года № 609.