Расчет НДС при продаже зерна: как учитывать разницу между закупкой и продажей

Добрый день! В соответствии с законодательством Российской Федерации, при продаже товара, налог на добавленную стоимость (НДС) включается в конечную цену товара для покупателя. В данном случае, вы правильно поступили, указав в счет-фактуре цену за зерно с НДС. Вы должны заплатить НДС только с разницы между ценой закупки и ценой продажи. При этом, покупатель, в свою очередь, также уплачивает НДС на конечную цену, указанную в счете-фактуре. Если вы действовали в соответствии с законодательством, то проблем и перерасчетов исходя из вашего вопроса возникнуть не должно.

Для решения данного вопроса будет необходимо предоставить следующие документы:

1. Акт ОП-5 на закупленное зерно у физического лица по цене 7,5 рублей за килограмм.

2. Договор купли-продажи между ООО, которое купило зерно по цене 11 рублей за килограмм с НДС, и вашим ООО, в котором указаны условия сделки, включая цену и налоговые обязательства.

3. Счет-фактуру на продажу зерна ООО по цене 11 рублей за килограмм с НДС.

Необходимо также убедиться в наличии соответствующих документов у физического лица, у которого вы закупили зерно, и у ООО, которое купило зерно у вас.

С учетом вышеперечисленных документов и условий сделки, ваше ООО должно уплатить НДС в размере разницы между продажей зерна ООО за 11 рублей с НДС и покупкой зерна у физического лица по цене 7,5 рублей за килограмм по Акту ОП-5, т.е. 0,32 рубля за килограмм. ООО также должно выставить счет-фактуру с НДС в размере 1 рубля за килограмм при продаже зерна ООО за 11 рублей с НДС.

После проведения операции не должно быть проблем с перерасчетом НДС, если все документы будут предоставлены и налоговые обязательства будут исполнены в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статьи закона, которые могут быть применимы в данной ситуации: - Налоговый кодекс Российской Федерации: статьи 146, 147, 148, 149, 154, 164, 167, 173, 178, 179, 183; - Федеральный закон "О бухгалтерском учете": статьи 1, 18, 19, 20, 21, 23, 26, 27, 28, 30, 32, 33, 34, 35, 36, 37; - Федеральный закон "О налоге на добавленную стоимость": статьи 1, 3, 4, 14, 15, 18, 20, 22, 25, 30, 81, 86, 89, 100, 101, 102.