Работа на обычной работе и ИП в России: налоговые вопросы при работе в России и за рубежом

Добрый день! Согласно статье 54 налогового кодекса РФ, физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, имеют право на занятие предпринимательской деятельностью и на работу по найму одновременно. При этом, необходимо соблюдать условия договора на работу, не противоречащие законодательству места работы.

Согласно договору о двойном налогообложении между Россией и Германией, налог на доходы, получаемые от найма, облагается в Германии, если работодатель находится на территории Германии. Это означает, что налог на доходы, полученные в Германии, должен платиться только в этой стране. При этом, необходимо обратить внимание на налоговое законодательство Германии, в частности на требования к резидентам и нерезидентам.

На основании закона о налоге на доходы физических лиц, налоговым резидентом России считается физическое лицо, проживающее на территории России более 183 дней в году. Однако, налог на доходы, получаемые за рубежом, должен уплачиваться только в соответствии с законодательством страны, в которой доход был получен.

Относительно публикации на сайте https://journal.tinkoff.ru/ask/es-vs-rf-taxes/, я бы рекомендовал ее проверить на официальных ресурсах налоговых органов России и Германии, а также обратиться к специалисту в области налогообложения, который сможет оказать профессиональную консультацию в данном вопросе.

В случае трудоустройства за рубежом, следует учитывать правовые акты места работы, в том числе, требования к получению разрешения на работу и сроки пребывания. Также рекомендуется не позднее, чем за 30 дней до начала работы за рубежом уведомить налоговый орган о факте устройства работать за рубежом.

Надеюсь, мой ответ будет полезен для Вас. Если у Вас остались какие-либо вопросы, пожалуйста, напишите и я постараюсь на них ответить.

Для решения этого вопроса Вам необходимо иметь следующие документы:

1. Документы, подтверждающие наличие ИП в России (свидетельство о государственной регистрации, налоговая декларация, лицевой счет в налоговой инспекции).

2. Трудовой договор с работодателем в Германии.

3. Документы, подтверждающие место жительства и нахождения на территории Германии (виза, разрешение на работу, прописка).

Относительно возможности устройства на обычную работу при наличии ИП в России: в данном случае следует учитывать законодательство Германии, так как работодатель и налоговые органы будут находиться в этой стране.

Относительно вопроса о месте налогообложения: в соответствии с действующим договором между Россией и Германией о избежании двойного налогообложения, если Вы будете работать по найму в Германии, то налоги следует платить только в Германии. Однако, Вы также должны оповестить налоговые органы России о своей работе за рубежом и предоставить им всю необходимую информацию о доходах, полученных в Германии, для исключения возможности двойного налогообложения.

Относительно информации на сайте, которую Вы привели: данная информация может быть неактуальной или ошибочной, поэтому рекомендуется обращаться к официальным источникам информации или консультироваться с профильными юридическими специалистами.

В отношении других вопросов, связанных с трудоустройством за рубежом и налоговым законодательством России, советую обратиться к профильным юридическим специалистам для получения подробной консультации.

Статья 226 Налогового кодекса Российской Федерации - Налогообложение доходов физических лиц;

Статья 309 Налогового кодекса Российской Федерации - Налоговая база по налогу на доходы физических лиц;

Статья 207.1 Налогового кодекса Российской Федерации - Об основах налогообложения в отношении предпринимательской деятельности по налогу на прибыль организаций и налогу на доходы физических лиц, связанной с предпринимательской деятельностью.