Продажа металлопроката Москва-Минск: обзор юридических вопросов и особенностей сделки

Добрый день! В соответствии с законодательством Российской Федерации, компания в Москве может продавать товар компании в Минске с наценкой порядка 5%. Однако, если объем сделок превысит 5 миллионов рублей в год, такие сделки будут считаться контролируемыми. В этом случае компания в Москве должна будет представить в налоговую отчетность по контролируемым сделкам. Отчетность должна содержать сведения о ценах и условиях сделок, а также о методах, примененных для определения цен. В противном случае, отсутствие такой отчетности может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1) Уставы обеих компаний; 2) Сведения о регистрации обеих компаний в соответствующих государственных органах; 3) Договоры между компаниями на поставку товаров (металлопроката); 4) Документы, подтверждающие фактическое осуществление поставок товаров между компаниями; 5) Документы, подтверждающие размер наценки на товары.

Относительно вопроса, будут ли такие сделки считаться контролируемыми, следует отметить, что в соответствии с законодательством Российской Федерации контролируемые сделки - это сделки между юридическими лицами, в которых имеется прямое или косвенное участие владельцев более 20 процентов уставного капитала обеих сторон. Однако, так как обе компании имеют разных учредителей, то указанная сделка не может считаться контролируемой.

Отчетность о контролируемых сделках, согласно Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях, должна представляться только в случае, если такие сделки действительно существуют. В данном случае, на основании предоставленных документов, можно сделать вывод, что никакой отчетности о контролируемых сделках представлять не требуется.

Статья 1053 Налогового кодекса Российской Федерации: "Операции между контролируемыми лицами". Статья 1054 Налогового кодекса Российской Федерации: "Контролируемые операции". Статья 25 Федерального закона "О бухгалтерском учете": "Отчетность о контролируемых сделках".