Продажа квартиры, вычеты и налоги: что нужно знать пенсионерам

Согласно Закону № 214-ФЗ от 30.12.2020 "О введении в действие в части уточнения порядка применения налоговой выгоды в случае продажи имущества, приобретенного до 1 января 2021 года" при продаже квартиры, полученной по наследству, НДФЛ не удерживается, если квартира принадлежала продавцу более трех лет на момент продажи.

Однако если продавец продает квартиру не в течение трех лет со дня ее приобретения, продажа квартиры подлежит обложению налогом на доход в размере 13% от суммы, превышающей стоимость квартиры на дату приобретения, за вычетом расходов, которые подтверждаются документально.

При покупке другой квартиры, налоговый вычет на сумму уплаченного налога возможен, если была соблюдена трехлетняя собственность. В случае наличия налоговой задолженности вычет невозможен. Размер налогового вычета составляет сумму уплаченного налога, который не может превышать 2 млн. рублей.

Вам необходимо предоставить следующие документы:

1. Копия завещания, в котором тетушка оставила Вам квартиру;
2. Копии документов на квартиру (свидетельство о праве собственности на квартиру);
3. Документы, подтверждающие стоимость квартиры;
4. Документы, подтверждающие факт продажи квартиры (Договор купли-продажи, Уведомление налогового органа о продаже имущества и т.д.);
5. Документы, подтверждающие факт покупки новой квартиры (свидетельство о праве собственности на новую квартиру, договор купли-продажи и т.д.).

Если вы продали квартиру не раньше, чем через 3 года после ее получения, то налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платить не нужно. В противном случае, вам придется уплатить налог на сумму превышения дохода над установленным порогом (в 2021 году порог составляет 5 млн. рублей).

Вы можете рассчитывать на налоговый вычет при покупке новой квартиры, если соблюдены определенные условия, которые предусматривают налоговые законы (например, покупка квартиры должна осуществляться в течение года после продажи старой квартиры и т.д.). Размер налогового вычета зависит от стоимости купленной квартиры и может подробно быть рассчитан только в каждом конкретном случае.

Статьи закона, применимые в данном случае: 1. Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) - определяет порядок налогообложения доходов физических лиц, включая доходы, полученные от продажи недвижимости. 2. Статья 220 НК РФ - регулирует вопросы налогообложения доходов от продажи имущества, находившегося в собственности более 3-х лет. 3. Статья 220.1 НК РФ - определяет порядок и условия предоставления налогового вычета при приобретении иностранного имущества или жилья в России в целях личного жилья.

Ответ на вопрос о наличии обязанности платить НДФЛ с продажи квартиры зависит от срока владения квартирой и стоимости ее продажи. Если квартира является объектом индивидуальной собственности на момент продажи, и на момент заключения сделки собственником квартиры является более 3 лет, то НДФЛ не подлежит оплате, однако необходимо произвести подачу соответствующей декларации в налоговую инспекцию. В случае, если квартира находилась в собственности менее 3-х лет, то налоговая ставка составляет 13% от разницы между покупной и продажной ценой.

По вопросу налогового вычета: согласно статье 220.1 НК РФ, налоговый вычет при покупке нового жилья может быть предоставлен, если проданное имущество является объектом индивидуальной собственности, оно продавалось более 3 лет и доход, полученный от продажи, был облагаем налогом в полном объеме. Размер налогового вычета составляет сумму, не превышающую сумму дохода, полученного от продажи имущества.

Следует отметить, что данная информация не является исчерпывающей, и определение налоговых обязательств в каждом конкретном случае зависит от многих факторов, таких как налоговый статус физического лица, стоимость имущества, и квалифицированной помощи специалистов. Если у вас есть дополнительные вопросы, рекомендуется обратиться к компетентному налоговому консультанту или адвокату.

Для решения данного вопроса Вам понадобится следующий перечень документов:

1. Свидетельство о смерти тетушки;
2. Копия завещания, по которому Вам была передана квартира;
3. Договор купли-продажи квартиры, который подписывается Вами и покупателем квартиры в момент совершения сделки;
4. Разрешение на продажу квартиры (согласие всех совладельцев квартиры, если она была в совместном собственности);
5. Документы на новую квартиру, которую Вы планируете приобрести;
6. Документы, подтверждающие платеж за новую квартиру;
7. Документы, свидетельствующие о Вашем статусе пенсионера.

При продаже квартиры Вы должны заплатить налог на доход физических лиц (НДФЛ), если квартира была в Вашей собственности менее 3 лет. Размер налога составляет 13% от суммы продажи квартиры.

Если же Вы планируете приобрести новую квартиру с целью замены проданной, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет по ст. 220 НК РФ. Размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов на приобретение жилого помещения или на возведение жилого дома в течение 3 лет со дня продажи квартиры, но не более 2 миллионов рублей. В качестве подтверждения расходов Вам понадобится предоставить документы, подтверждающие платеж за новую квартиру.

Статьи закона, применимые к данному вопросу:

Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации - налог на доходы физических лиц (НДФЛ);

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации - налоговый вычет на приобретение жилья.

Относительно вопроса, необходимо ли платить НДФЛ с продажи квартиры, то согласно пункту 5 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, доходы, полученные физическим лицом в связи с получением наследства, освобождаются от налогообложения.

Относительно вопроса о налоговом вычете на приобретение жилья, то согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере расходов, понесенных в целях приобретения (строительства) жилого помещения, но не более чем 2 млн рублей в год. Однако, если такое жилье было получено в наследство, то налоговый вычет не предоставляется.