Продажа квартиры: налоги и уклонение от налога при владении долями менее 3 лет

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, налогом на доходы физических лиц облагаются доходы, которые являются объектом налогообложения. В случае продажи квартиры, если продажа произошла менее чем через три года после ее приобретения, налоговый агент обязан уплатить налог в размере 13% от разницы между ценой продажи квартиры и стоимостью ее приобретения (ст. 217 НК РФ).

В данном конкретном случае, если оплатил ипотеку в 2016 году, а продавать квартиру планируете в 2017 году, то с момента погашения ипотеки до продажи квартиры прошло менее трех лет, то есть налог на доходы от продажи квартиры будет обязательным.

Однако, в соответствии с пунктом 10 статьи 220 НК РФ, из налоговой базы от продажи квартиры могут быть исключены расходы по улучшению квартиры и комиссионные агентства, которые были связаны с продажей квартиры.

Также, в данном случае продавец мог бы рассмотреть возможность использования налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья. Однако, в данной ситуации недостаточно данных для точной оценки возможности использования данного вычета.

Наконец, стоит обратить внимание, что передача долей квартиры была произведена по договору дарения в 2017 году. В случае, если цена продажи квартиры будет равна цене приобретения квартиры, то для долей, переданных жене и детям по договору дарения не возникнет налоговых последствий. Однако, если продажная цена будет выше цены приобретения квартиры, то необходимо учитывать налоговую базу для каждой доли в соответствии с порядком, установленным НК РФ.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Свидетельство о праве собственности на квартиру, которое подтверждает, что квартира принадлежит Вам и Вашей жене.

2. Документы, подтверждающие факт погашения ипотеки, такие как выписки из банковских счетов, договор купли-продажи ипотеки и т.д.

3. Документы о выделении долей квартиры, такие как договор дарения, свидетельства о регистрации договора дарения и т.д.

4. Документы, связанные с продажей квартиры, например, договор купли-продажи, выписки из единого государственного реестра недвижимости, расчет налога на прибыль и т.д.

Относительно налоговой ситуации, если Вы продадите квартиру в течение 3 лет со дня ее приобретения, то будете обязаны уплатить налог на доход в размере 13% от прибыли, которую получили от продажи. Прибыль рассчитывается из разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения квартиры, уменьшенной на расходы, связанные с продажей.

Однако в данном случае, Вам могут помочь следующие обстоятельства:

1. В соответствии с пунктом 7 статьи 220 Налогового кодекса РФ, при продаже жилого помещения, в том числе итпотеки, налог на доход не взимается в течение 3 лет со дня его приобретения, если Вы на протяжении этого времени были его налоговым резидентом РФ.

2. В том случае, если при продаже квартиры доли у Вы уступаете своей жене и детям, то налог на доход будет взиматься только с Вашей доли в выручке от продажи, а не со всей суммы.

Также вы можете использовать налоговые вычеты и льготы для уменьшения суммы налога на доход, например, вычет на частичную компенсацию расходов по обучению детей, вычет на расходы на лечение, покупка первого жилья и т.д.

В любом случае, я бы рекомендовал Вам обратиться к специалисту в области налогообложения недвижимости, который сможет помочь более детально и точно оценить налоговую ситуацию и предложить оптимальное решение.

Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации.