Продажа квартиры и земельного участка с выгодой: выбирайте оптимальный путь

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, доход, полученный физическим лицом от продажи имущества (включая квартиру и земельный участок), подлежит налогообложению в размере 13% от такого дохода. Однако, в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные физическими лицами от продажи квартир, при условии, что такие квартиры были в собственности более трех лет, а также земельных участков, при условии, что они были в собственности более пяти лет и использовались для индивидуального жилищного строительства, освобождаются от налогообложения.

В связи с этим, если проданный вами земельный участок был в собственности менее 5 лет, то необходимо включить доход от его продажи в декларацию по налогу на доходы физических лиц и уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%. Если проданный вами участок был в собственности более 5 лет, то доход от его продажи не облагается налогом.

Что касается продажи квартиры, то если она была в собственности менее 3 лет, то в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ, с продажи квартиры нужно уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%. Если же квартира была в собственности более 3 лет, то налог на доходы физических лиц не взимается.

Относительно приобретенной вами квартиры, необходимо учитывать то, что приобретение жилья не является доходом и не облагается налогом на доходы физических лиц.

По поводу заполнения декларации налога на доходы физических лиц, рекомендуется обратиться за помощью к бесплатным юридическим консультантам или к бухгалтеру, который сможет помочь правильно оформить декларацию.

Для решения этого вопроса необходимо будет подготовить следующие документы:

1. Договор купли-продажи квартиры и земельного участка, который был заключен между вами и вашим родственником в 2019 году.

2. Договор купли-продажи новой квартиры, который заключен в том же налоговом периоде, в котором была продана старая квартира.

3. Свидетельства о наследовании квартиры и земельного участка, которые подтверждают, что эти имущества были переданы вам по наследству.

4. Свидетельство о потере кормильца, которое вы можете получить в органах социальной защиты населения.

5. Документы, подтверждающие ваше студентческое положение, например, студенческий билет или зачетную книжку.

6. Документы, подтверждающие покупку и ремонт новой квартиры, в том числе квитанции на оплату ремонтных работ и стоимость ремонтных материалов.

Эти документы понадобятся при заполнении декларации по налогу на доходы физических лиц. Обратите внимание, что если вы не получали доходы в течение года, то необходимо подать декларацию, но налога платить не потребуется. Если же вы получили доходы, то необходимо посчитать налоговую базу на основании стоимости проданной квартиры и земельного участка, вычтя из нее расходы на приобретение и ремонт новой квартиры. После этого можно будет подсчитать налог по ставке 13% и оплатить его в бюджет.

Вам также рекомендуется обратиться за помощью к специалисту по налогообложению, чтобы получить конкретные рекомендации по заполнению декларации и учету всех возможных льгот.

Статьи закона, которые могут быть применимы к данной ситуации, следующие: - Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) (от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ) (статья 217-225); - Федеральный закон "О налоге на прибыль организаций" (от 24 июля 2002 г. № 110-ФЗ) (в части регулирования налогообложения доходов физических лиц); - Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ) (статья 12).

Как поступить в данном случае: 1. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, указав в ней доход от продажи квартиры и земельного участка, а также полученный налоговый вычет на улучшение жилищных условий. 2. Сдать декларацию в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года после получения дохода. 3. Определить сумму налога на доходы физических лиц в соответствии с действующим законодательством и уплатить его в установленные сроки. 4. В случае возникновения вопросов или непонимания правил налогообложения, можно обратиться в налоговую инспекцию за консультацией.

Отметим, что в данном случае некоторые льготы могут быть применимы в силу социального положения и обстоятельств продажи. Однако, конкретные условия льгот и порядок их предоставления следует уточнять у специалистов налоговых органов.