Продажа импортного товара на УСН: НДС и документы для оформления сделки

Здравствуйте! В случае продажи импортного товара, ООО, уплачивающее НДС на общих основаниях, должно включать в стоимость товара сумму НДС. Размер НДС составляет 20% от стоимости товара. Для корректного оформления сделки, ООО может выписать счет-фактуру на ИП, указав в ней стоимость товара в 100 рублей и НДС в размере 20 рублей. ИП в свою очередь, при расчетах по налогу на прибыль, должен учесть сумму НДС как расходы.

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:

1. Договор купли-продажи между ООО и ИП. В нем должны быть четко указаны условия сделки, включая стоимость товара и сумму НДС, а также порядок оплаты и сроки исполнения.

2. Накладная на отгрузку товара. В ней указываются данные о продукте, его стоимость и количество, а также информация о покупателе.

3. Форма № 3 накладной, на которой отражается сумма НДС.

4. Счет-фактура на оплату. В нем указывается стоимость товара и сумма НДС, которую ООО обязано уплатить по сделке.

5. Декларация по НДС. В этой декларации отражаются все доходы и расходы ООО по НДС за определенный налоговый период. Декларация должна быть подана в налоговую инспекцию в соответствии с установленными сроками.

Отражение и уплата НДС в данной ситуации осуществляется следующим образом: ООО выставляет ИП счет с указанием стоимости товара и суммы НДС включенной в стоимость. ИП оплачивает счет на общих основаниях, т.е. без разделения на стоимость товара и НДС. ООО обязано уплатить НДС в соответствии с установленными законодательством сроками.

Статьи, применимые для решения данного вопроса: - статья 174 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговый период" - статья 150 Налогового кодекса Российской Федерации "Основания и порядок возникновения обязанности по уплате НДС" - статья 154 Налогового кодекса Российской Федерации "Общие правила исчисления налога на добавленную стоимость" - статья 169 Налогового кодекса Российской Федерации "Право на вычет НДС" - статья 287 Гражданского кодекса Российской Федерации "Купля-продажа" - статья 434 Гражданского кодекса Российской Федерации "Договор купли-продажи товаров" - статья 435 Гражданского кодекса Российской Федерации "Условия договора купли-продажи товаров" - статья 438 Гражданского кодекса Российской Федерации "Стоимость товаров при купле-продаже"