Продажа дома и земельного участка: оптимальное распределение стоимости для минимальных налогов

В соответствии с законодательством Российской Федерации, при продаже недвижимости налоговая база определяется как разность между продажной ценой и налоговой стоимостью объекта. В данном случае, налоговая стоимость дома превышает стоимость продажи, следовательно, при продаже дома налоговая база будет равна нулю. Налоговая база при продаже земельного участка будет составлять разность между продажной ценой и кадастровой стоимостью объекта, то есть в данном случае будет равна 2 640 000 рублей. Распределение стоимости между домом и земельным участком не повлияет на минимальную уплату налогов в данном случае. Однако, следует обратить внимание на срок владения объектами, необходимым для получения льгот по налогу на доходы физических лиц в случае продажи имущества через три года после покупки.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Документы на дом и земельный участок, подтверждающие право собственности на эти объекты, а именно: свидетельства о праве собственности на землю, дом и кадастровые планы.

2. Договор купли-продажи, заключенный в 2016 году, подтверждающий стоимость покупки объектов недвижимости.

3. Документы об оценке, подтверждающие кадастровую стоимость дома и земельного участка.

4. Копия договора купли-продажи на продажу дома и земельного участка.

5. Декларация по налогу на доходы физических лиц за год продажи, где указывается доход от продажи земельного участка и дома.

При расчете налога на доходы физических лиц при продаже недвижимости используется формула: налог = (стоимость продажи - стоимость приобретения) * 13%. Таким образом, необходимо правильно распределить стоимость дома и земельного участка, чтобы уменьшить налог на доходы физических лиц. Наилучшей стратегией может быть уменьшение стоимости продажи земельного участка и увеличение стоимости продажи дома, так как кадастровая стоимость дома выше, чем его стоимость при покупке, что позволит уменьшить размер налога на доходы физических лиц.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 214 Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций";

2. Статья 217 Налогового кодекса РФ "Объект налогообложения прибыли организаций";

3. Статья 220 Налогового кодекса РФ "Прибыль, подлежащая налогообложению";

4. Статья 221 Налогового кодекса РФ "Налоговая база прибыли организаций".

Данные статьи определяют порядок и основания налогообложения прибыли организаций и устанавливают налоговую базу и ставки налога на прибыль организаций. Поэтому при распределении стоимости продажи дома и земельного участка необходимо учитывать эти статьи и руководствоваться правилами налогообложения прибыли организаций.