Как приобрести дом с земельным участком в ипотеку за 500 000 рублей и получить материнский капитал на погашение? Опыт реализации и продажи в 2020 году.

Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, доходом является разница между полученной налогоплательщиком суммой денежных средств и затратами на приобретение имущества. При продаже недвижимости общей долевой собственности, налоговая база определяется исходя из доли каждого собственника в общей собственности.

В данном случае, продажа дома и земельного участка была совершена после выделения долей детям, которые получили налоговые вычеты по материнскому капиталу при погашении ипотеки. Дети являются собственниками долей в проданном имуществе и, с учетом того, что доход был получен после выделения долей, налоговый вычет на детей при продаже имущества не распространяется.

Это значит, что продажа дома и земельного участка не облагается налогом, а приобретение новой квартиры не требует уплаты налога. Однако, следует учитывать, что расходы на приобретение квартиры, которая была куплена с выделением доли младшей дочери, должны быть документально подтверждены, и на основании этих расходов может быть произведен расчет налогообложения при последующей продаже этой квартиры.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор ипотеки на приобретение дома с земельным участком в 2005 году.
2. Документы, подтверждающие оплату ипотеки, в том числе материнским капиталом в 2009 году.
3. Документы, подтверждающие получение общей совместной собственности с мужем на дом с земельным участком.
4. Акты о выделении долей детям после снятия обременения с дома и земельного участка в августе 2020 года.
5. Договор купли-продажи квартиры с выделением доли младшей дочери в октябре 2020 года.
6. Документы, подтверждающие стоимость дома с земельным участком и его кадастровую стоимость на момент продажи в сентябре 2020 года.

Относительно налога на доходы физических лиц при продаже дома с земельным участком и покупке квартиры с выделением доли младшей дочери необходимо уточнить следующее:

1. Если доля продаваемого имущества принадлежит на праве собственности более 3 лет, то доход от продажи не облагается налогом на прирост стоимости имущества.
2. Если продаваемое имущество принадлежит на праве совместной собственности, то каждый из собственников облагается налогом только на свою долю в доходе.
3. Если полученные деньги от продажи дома вложены в строительство жилого помещения для личного пользования, то также не облагаются налогом на прирост стоимости имущества.
4. Если полученные деньги от продажи дома не были вложены в строительство жилого помещения для личного пользования, то возможно облагаемые налогом на прирост стоимости имущества доходы.

Таким образом, в данном случае необходимо провести более детальный анализ ситуации, в том числе определить, какие именно действия были осуществлены по вложению средств от продажи дома и земельного участка. В зависимости от этого будет приниматься решение о необходимости уплаты налога на прирост стоимости имущества.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи недвижимого имущества, подтверждающий продажу дома с земельным участком.
2. Разрешительные документы на данный объект недвижимости.
3. Свидетельства о рождении всех детей собственников.
4. Документы, подтверждающие оплату материнского капитала в 2009 году.
5. Решение общего собрания совладельцев об отчуждении доли в объекте недвижимости и о распределении выручки.
6. Договор долевого участия в строительстве квартиры.
7. Договор купли-продажи квартиры с указанием доли младшей дочери.
8. Другие документы, связанные со сделками по приобретению и продаже недвижимости.

Относительно вопроса о необходимости уплаты налогов, следует отметить, что прибыль от продажи недвижимости на территории РФ облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% с разницы между стоимостью проданной недвижимости и ее стоимостью на момент ее приобретения. В данном случае стоит обратить внимание на то, что при продаже имущества, приобретенного в 2005 году, применяются нормы законодательства РФ, действовавшие на момент приобретения. Таким образом, налог на доходы физических лиц необходимо уплачивать с разницы между стоимостью проданного недвижимого объекта и его стоимостью на 1 января 2009 года, увеличенной на индексацию.

Относительно долей, полученных детьми, необходимо отметить, что если доли подарены, то местом налоговой оплаты станет регион, где находится дачник владельца жилья. Если же доли приобретены не в качестве подарка, а через сделку купли-продажи, то необходимо уплатить НДФЛ с разницы между стоимостью доли в исходном имуществе и той, за которую была проведена сделка.

В случае уточнения дополнительной информации, необходимо обратиться к юристу для получения консультации и составления подробного перечня документов.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса, могут включать следующие:

• Статья 244 Гражданского кодекса Российской Федерации "Общая долевая собственность" и далее соответствующие статьи в части прав на общую долевую собственность и порядка ее распоряжения.
• Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц" и соответствующие статьи, определяющие порядок и размер налогообложения физических лиц получивших доход от продажи имущества.
• Статья 218 Налогового кодекса Российской Федерации "Продажа имущества, не являющегося объектом налогообложения" и далее соответствующие статьи, регулирующие порядок налогообложения доходов от продажи имущества.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 210 Гражданского кодекса РФ "Совместная долевая собственность".

2. Статья 220 Гражданского кодекса РФ "Ответственность участников долевой собственности".

3. Статья 218 Гражданского кодекса РФ "Деление общей долевой собственности".

4. Статья 217 Гражданского кодекса РФ "Реализация права долевой собственности".

5. Статья 20.1 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц".

6. Пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ "Обоснованность налоговых вычетов при определении налоговой базы".

7. Пункт 4 статьи 217 Налогового кодекса РФ "Уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц".