Помощь в подборе и оформлении сделок купли-продажи недвижимости: правильно выбрать бизнес-структуру, чтобы минимизировать налоги

С точки зрения законодательства Российской Федерации, при продаже участка с домом, приобретенным на собственные деньги, будет облагаться налог на прибыль. Если человек занимается этим бизнесом как физическое лицо (ФЛ), то у него будет возможность воспользоваться налоговым вычетом в рамках установленных законодательством ограничений. Если человек занимается этим бизнесом как индивидуальный предприниматель (ИП), он может выбрать Упрощенную систему налогообложения (УСН) с доходами минус расходы или УСН с ежемесячными платежами (6% от доходов) для уплаты налогов. При выборе УСН доходы минус расходы, ИП должен иметь возможность подтвердить расходы документально. Если люди строят дом своими силами, они могут предоставить документы о стоимости материалов, используемых при строительстве. Проще всего было бы открыть ИП на этот вид деятельности на мужа, чтобы не смешивать бизнесы.

Для решения данного вопроса Вам понадобятся следующие документы: 1. Свидетельство о регистрации ИП для подтверждения, что Вы являетесь зарегистрированным ИП; 2. Документы на приобретение участка и строительство на нем, такие как: договор купли-продажи, документы на землю и т.д.; 3. Документы на продажу участка с домом, например: договор купли-продажи, акт приема-передачи объекта недвижимости, справка о доходах и т.д.

С точки зрения налогового законодательства РФ, если Вы будете заниматься данной деятельностью как физическое лицо, то Вам нужно будет платить 13% налог на доход. Однако, Вы не сможете воспользоваться такими вычетами, как вычет на обучение детей, вычет на лечение и т.п.

Если же Вы будете заниматься данной деятельностью как ИП, то Вы можете применять налоговый режим УСН Доходы, при котором Вам необходимо будет уплачивать налог на доходы физических лиц по ставке 6% от общей суммы дохода за отчетный период. Однако, Вам необходимо будет учитывать все расходы, связанные с постройкой недвижимости, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу.

Что касается документов налоговой, то для подтверждения расходов, связанных с постройкой недвижимости, Вам необходимо будет иметь договора с подрядчиками, квитанции об оплате материалов, а также документы, подтверждающие Вашу участие в строительстве, например, фотографии, дневники строительства и т.д.

Если Вы решите открыть ИП на этот вид деятельности на мужа, то необходимо будет соблюсти требования законодательства РФ в отношении регистрации ИП.

Налоговый кодекс РФ: Статья 346.10 - УСН Доходы-расходы Статья 217 - Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Статья 246 - Налог на прибыль организаций Статья 251 - Расходы, связанные с обращением имущества, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль