Получение социального налогового вычета на лечение и обучение, уточнение в случае декретного отпуска, нужность справки 2 НДФЛ и наличие неуплаченного подоходного налога: ответы и решения

В соответствии с законодательством Российской Федерации, социальный налоговый вычет предоставляется за фактически произведенные расходы на лечение и обучение в течение отчетного года. Следовательно, вы можете получить социальный налоговый вычет на лечение и обучение за 2017 год, независимо от того, находитесь вы в текущем году в декретном отпуске или нет.

Что касается справки 2 НДФЛ, необходимой для подтверждения полученного социального налогового вычета, то она запрашивается за год, в котором были получены доходы, в частности за 2017 год. При этом, для того чтобы получить социальный налоговый вычет, не обязательно уплачивать подоходный налог за текущий год, поскольку вычет применяется к налоговой базе, а не к уплаченному налогу.

В связи с этим, предлагаю обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения для уточнения порядка и сроков предоставления социального налогового вычета и требований, предъявляемых к документам для его получения. Кроме того, можно рассмотреть вариант замены года, в котором произведены расходы, на год, в котором вы начнете работать. Однако, необходимо помнить, что данная процедура также имеет свои требования и ограничения.

Для решения вопроса о возможности получения социального налогового вычета на лечение и обучение за 2017 год в связи с нахождением в декретном отпуске потребуются следующие документы: 1) Заявление на получение социального налогового вычета; 2) Справка учебного заведения с указанием суммы оплаты за обучение в 2017 году; 3) Справки из медицинских учреждений с указанием суммы оплаты за медицинские услуги в 2017 году; 4) Справка о доходах и удержанных налогах за 2017 год (форма 2-НДФЛ).

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, для получения социального налогового вычета на лечение и обучение за 2017 год необходимо подать заявление и предоставить документы, подтверждающие прожиточный минимум и оплату лечения и обучения, а также документы, подтверждающие факт оплаты соответствующих расходов.

Что касается факта неуплаты подоходного налога за текущий год, такого обстоятельства не должно быть препятствием для получения социального налогового вычета на лечение и обучение за 2017 год.

Относительно замены года, в котором производились траты на лечение и обучение, стоит обратить внимание на то, что возможность такой замены зависит от сроков подачи декларации по налогу на доходы физических лиц и от суммы фактически произведенных расходов. Для получения более точной информации по данному вопросу необходимо обратиться к компетентному специалисту в области налогового права.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

Статья 219 НК РФ – Размеры социальных вычетов.

Статья 219.1 НК РФ – Порядок предоставления социальных вычетов.

Статьи 218, 219.4 НК РФ – Условия и порядок применения социальных вычетов.

Статья 218.1 НК РФ – Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.

Статья 232 НК РФ – Порядок предоставления работникам вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.

При получении социальных налоговых вычетов на лечение и обучение за 2017 год, будут применяться вышеуказанные статьи. Если в данном году Вы не уплачивали подоходный налог, то необходимо обратиться в ИФНС с заявлением о предоставлении социальных вычетов на лечение и обучение за 2017 год. Что касается справки 2-НДФЛ, то ее нужно получить за год, в котором произведены расходы, соответственно, Вам нужно будет предоставить данную справку за 2017 год. Кроме того, можно заменить 2017 год на год, когда Вы выйдете на работу, если суммарно за этот год будут произведены расходы, позволяющие получить социальные вычеты.