Платежи налогов в России за доходы из Латвии: договор о двойном налогообложении и процедура информирования

Как юрист, специализирующийся на законодательстве Российской Федерации, отвечу на вопросы.

1. Если у вас есть договор о двойном налогообложении между Россией и Латвией, то налоги на доходы, полученные в Латвии, уже уплачены в Латвии, и вам не нужно будет дополнительно платить налоги в России. Однако, необходимо проявлять активность и проверять действительно ли доходы учитываются в обоих государствах и соответствют ли они договору.

2. Вам необходимо информировать налоговую России о доходах в других странах. Это можно сделать, подавая декларацию по налогу на доходы физических лиц. Когда это необходимо сделать в первый раз, зависит от определенных условий и сочетаниях.

Я могу привести примеры определения налогового резидента России в частности. Если вы проживаете в России более 183 дней в году, вы становитесь налоговым резидентом России, у вас обязательно должен быть налоговый номер и соответсвенно дочерняя карточка. Если налоговый резидент России уклоняется от уплаты налогов, он может быть привлечен к уголовной ответственности на основании налогового и уголовного законодательства России.

Для решения данного вопроса вам понадобятся следующие документы: 1. Латвийский паспорт; 2. Договор о двойном налогообложении между Россией и Латвией; 3. Документы, подтверждающие размер получаемой зарплаты и дивидендов.

Отвечая на первый вопрос, как физическому лицу, вы должны будете дополнительно платить налоги в России, за получение зарплаты в Латвии и получение дивидендов, если эти доходы признаются Российской Федерацией налоговым объектом в соответствии с Договором о двойном налогообложении. Конкретный размер налогов будет зависеть от режима налогообложения в России, а также от размера доходов и соответствующих квот налогообложения, установленных в Договоре о двойном налогообложении.

Для примера, если зарплата составляет 500 евро и дивиденды 1000 евро на руки в месяц, то вам может потребоваться уплатить налог в России, учитывая, что в Латвии вы уже уплатили налог на эти доходы. Размер налогов в России в данном случае будет зависеть от установленной квоты налогообложения, установленной в Договоре о двойном налогообложении между Россией и Латвией.

Отвечая на второй вопрос, как налоговый резидент России, вы обязаны будете информировать налоговую России о доходах, полученных в другой стране, в соответствии с российским законодательством. Это может потребоваться при подаче декларации на доходы, полученные за год в России и за рубежом. Подача декларации будет зависеть от размера доходов, а также от установленного порядка подачи декларации в соответствии с российским законодательством. В первый раз информирование налоговой России может потребоваться сразу как станете налоговым резидентом, в дальнейшем - в порядке и сроки, установленные налоговым законодательством.

1) Статьи, которые могут быть применимы к данному вопросу: - статья 208 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) "Резиденты Российской Федерации", которая определяет, кто считается налоговым резидентом РФ; - статья 224 НК РФ "Общие правила исчисления налогов", которая устанавливает порядок исчисления налоговых обязательств физических лиц в России и за рубежом; - статья 309.9 НК РФ "Дивиденды, полученные физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем", которая регулирует налогообложение доходов от дивидендов, полученных физическим лицом, не обладающим статусом индивидуального предпринимателя, и налоговые вычеты при получении доходов, облагаемых налогом по источнику выплаты за пределами РФ.

Согласно действующему договору о двойном налогообложении между Россией и Латвией, доходы от трудовой деятельности, полученные физическим лицом, могут облагаться налогом как в Латвии, так и в РФ. Однако, если эти доходы облагаются налогом в Латвии, то физическое лицо имеет право на налоговый вычет в России, равный уплаченному в Латвии налогу. Стоит отметить, что налоговый вычет не может превышать сумму налога, начисленного в России.

На примере зарплаты в 500 евро на руки в месяц и дивидендов в 1000 евро на руки каждый месяц, если в Латвии на эти доходы уже уплачен подоходный налог по ставке 20%, то в России для этих доходов необходимо подтвердить наличие этой уплаченной налоговой обязанности, а затем применить налоговый вычет, равный размеру уплаченного налога в Латвии.

2) В соответствии со статьей 86 НК РФ, налоговые резиденты РФ обязаны представлять налоговым органам справки о доходах, полученных за год, не позднее 30 апреля следующего года. Также налоговые резиденты обязаны сообщать о наличии иностранных счетов и счетов (депозитных), открытых в банках за границей, а также о наличии иных финансовых активов за пределами РФ.

В данном случае, если вы станете налоговым резидентом РФ, то вам следует обязательно сообщить налоговому органу о доходах, полученных в Латвии, а также о наличии банковских счетов и других финансовых активов за границей. В качестве документов для подтверждения доходов можно использовать выписки со счетов и другие документы, подтверждающие получение дохода (например, договоры оказания услуг, выписки из кассовых аппаратов и т. д.). Сообщение об иностранных счетах и других финансовых активах следует делать в соответствии с порядком, установленным налоговым законодательством РФ.

1. В данном случае применим Закон РФ "О налогах на доходы физических лиц". Согласно Договору о двойном налогообложении России и Латвии, доходы, полученные физическим лицом, облагаются налогом только в той стране, где это физическое лицо является резидентом. Таким образом, если вы станете резидентом РФ, то должны будете декларировать доходы от работы и дивиденды, полученные в Латвии, в России, но платить налоги на эти доходы не надо будет, так как вы уже платите налоги в Латвии. Однако необходимо отметить, что если налоговая ставка в Латвии ниже, чем в России, то есть возможность получить налоговый вычет в РФ в размере разницы между этими ставками.

2. Статьями, применимыми к данному случаю являются статьи Закона РФ "О налоговой базе", "О порядке исчисления и уплаты налогов", "О порядке декларирования доходов физических лиц". Как только вы станете резидентом России, вам необходимо будет декларировать все свои доходы, полученные как в России, так и за рубежом, в налоговой декларации. Если у вас уже есть иностранные счета или активы, то рекомендуется также подать дополнительную декларацию в банк, чтобы не нарушать требования налогового законодательства. Данные декларации следует подавать в установленные законодательством сроки (обычно это до 30 апреля каждого года). В случае несоблюдения срока подачи декларации налоговая служба может начислить штрафные санкции.