Налоговая оптимизация для работников в Германии: вопросы о двойном налогообложении, пребывании более 183 дней, отпуске и уплате налогов при продаже имущества.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации и соглашению о избежании двойного налогообложения между Россией и Германией, если вы провели более 183 дней в Германии и работали официально, то вы будете считаться налоговым резидентом Германии и подлежите налогообложению в этой стране. Однако, если вы остались в отпуске первые 2 месяца с оплатой труда и 4 месяца без оплаты, то необходимо уточнить для целей налогообложения, какой статус вас будет считаться в Германии на протяжении этого времени.

Что касается продажи собственности (автомобиля) в России после того, как вы перестанете быть налоговым резидентом, необходимо уточнить, находился ли автомобиль в собственности более трех лет, так как это может повлиять на налогообложение. Кроме того, необходимо уточнить, была ли прибыль от продажи автомобиля получена в России или за рубежом, так как это также может повлиять на налогообложение.

Для решения вопросов двойного налогообложения, необходимы следующие документы:

1. Договор о избежании двойного налогообложения между Россией и Германией (с учетом места обычного проживания налогоплательщика и места осуществления его деятельности).

2. Документы, подтверждающие факт работы на территории Германии более 183 дней в году, такие как виза, рабочий контракт, справки из работодателя.

3. Сведения о доходах и налоговых отчислениях, начисленных в Германии, а также в России, если они были.

4. Сведения об отпуске и его оплате, о прочих результативных начислениях по договору труда.

5. Документы, подтверждающие покупку и продажу автомобиля (договор купли-продажи, птс, страховка и т.д.).

6. Сведения о налогах, уплаченных с продажи автомобиля в России.

7. Сведения о смене налогового резидентства в России и процедуре прекращения резиденства в Германии.

Информация на основании перечисленных выше документов поможет определить режим налогообложения на территории России и Германии в рамках договора об избежании двойного налогообложения. Конкретные вопросы об облагаемой ставке налога, о расчете и уплате налогов следует задавать профессиональному налоговому консультанту в соответствии с действующими налоговыми законодательствами двух стран.

1. Статья 208 НК РФ "Международные договоры Российской Федерации об избежании двойного налогообложения".
2. Статья 224 НК РФ "Налогообложение доходов, полученных физическими лицами в Российской Федерации и за ее пределами".
3. Статья 217 НК РФ "Налогообложение доходов, связанных с продажей имущества".