Открытие ИП на УСН, выставление счетов, блокировка счета ИП и расчет НДС: налоговые вопросы и ответы

Согласно законодательству Российской Федерации, индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения (УСН), освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Однако, сумма НДС может быть учтена в составе дохода и затрат ИП при ведении бухгалтерского учета. Поэтому, если контрагент не учитывает НДС в счетах на ИП, то ИП не должен уплачивать данный налог.

В данном случае, если ИП не имел права и не подлежал обязанности предоставления декларации по НДС, то требования налоговой службы о внесении платежей по данному налогу являются неправомерными. ИП может оспорить данное требование и предъявить обоснованные доводы в подтверждение своей позиции перед налоговой службой. Если ИП готов доказать, что он не подлежал обязанности уплаты данного налога и что требования налоговой службы являются ошибочными, то он может успешно защитить свои права и интересы в судебном порядке.

Для решения вопроса вам потребуется предоставить налоговой следующие документы: - свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя; - договор с контрагентом, оформленный в соответствии с требованиями законодательства; - счет-фактуру на оказанные услуги без НДС; - декларации по налогу на прибыль в соответствии с режимом налогообложения УСН.

При этом, в соответствии с законодательством РФ, ИП, работающие на УСН, освобождены от уплаты НДС при продаже товаров и услуг. Таким образом, если в договоре с контрагентом указано, что вы работаете на УСН и выставляете счет-фактуры без НДС, то налоговая не может требовать оплаты НДС.

Если вы представили нулевую декларацию и позже выяснили, что подача декларации не требуется, вам следует подать заявление об отзыве или признании недействительной ранее поданной декларации в налоговую службу.

В случае возникновения спора с налоговой о необходимости оплаты НДС, вам следует обратиться за консультацией к юристу, специализирующемуся на налоговом праве.

Согласно статье 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации, ИП, применяющее УСН, вправе не представлять декларацию по налогу на добавленную стоимость, если сумма выручки, полученной за налоговый период, не превышает 2,5 миллиона рублей, и если не были получены доходы, облагаемые налогом на прибыль. Однако, в соответствии со статьей 54.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, несвоевременная представление декларации по налогу на добавленную стоимость является административным правонарушением, за которое может быть наложено штрафное санкция. Таким образом, ИП, применяющее УСН, обязано представлять декларацию по НДС, если сумма выручки превышает 2,5 миллиона рублей, иначе может быть оштрафовано. Однако ИП, применяющее УСН, не обязано начислять НДС на свои поставки товаров (работ, услуг) и выставлять своим покупателям счета-фактуры с указанием НДС, так как НДС не облагается при их реализации, в соответствии со статьей 346.11 Налогового кодекса РФ.