Услуги ИП на УСН 6% без НДС для ООО: выставление счетов с НДС и возможные риски

Здравствуйте. Если ваш контрагент является плательщиком по УСН, то в данном случае вы не должны выставлять счета с НДС. Вы можете выставлять счета без налога на добавленную стоимость, то есть включая только стоимость предоставляемых услуг. Если вы все же выставите счет с НДС, то ваш контрагент может не учесть этот НДС в своих расчетах и не удерживать его из выплаты вам, что может привести к штрафам со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется выставлять счета без НДС.

Для решения данного вопроса необходимо ознакомиться с действующим законодательством Российской Федерации, а именно:

• Статьей 146 Налогового кодекса РФ, которая определяет порядок начисления и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС);
• Статьей 346.11, которая устанавливает правила применения Упрощенной системы налогообложения (УСН) при расчете НДС.

Исходя из вышеуказанных норм законодательства, ИП, работающий по УСН 6%, не вправе начислять и уплачивать НДС на свои услуги, за исключением случаев, когда он является плательщиком НДС по общей системе налогообложения. Следовательно, данный ИП не может выставлять счета с НДС своему контрагенту ООО, которое не работает с НДС.

Если ИП все же начислит НДС на свои услуги и выставит счет с этим налогом ООО, то он должен будет уплатить этот НДС в бюджет, тогда как ООО не сможет его оформить в качестве налогового кредита. В результате, ИП потеряет деньги на уплату НДС, а ООО не получит возможности оформить НДС в качестве налогового кредита.

Таким образом, для решения данного вопроса необходимо соблюдать законодательство РФ и не начислять НДС на услуги, если ИП работает по УСН 6%.

Статьи 146, 148, 149, 162 и 174 Налогового кодекса Российской Федерации.