Открытие частного детского сада как ИП с выбором налогообложения: УСН или патент, налоговые каникулы, возможная выручка до 1,5 млн в месяц

Здравствуйте!

Отвечая на Ваши вопросы, хочу напомнить, что для выбора системы налогообложения в качестве ИП, следует учитывать несколько важных факторов. К примеру, предполагаемую выручку, расходы на открытие детского сада, наличие или отсутствие работников, и т.д.

1. Вопрос о выборе режима налогообложения (УСН 6%, патент или УСН доходы минус расходы) зависит от Ваших конкретных условий. Основными параметрами, которые следует учитывать при выборе режима налогообложения, являются: предполагаемый объем выручки, расходы, наличие или отсутствие работников, и т.д. Так, например, режим УСН 6% может быть наиболее выгодным при высокой доле эксплуатационных расходов в общей структуре расходов организации. При использовании патента необходимо учитывать, что его применение ограничивается определенным перечнем видов деятельности.

2. Налоговые каникулы второй раз Вы не получите, т.к. ранее был открыт ИП на Ваше имя, но открытие нового ИП не запрещено законодательством РФ.

Однако, обращаю Ваше внимание на то, что для открытия частного детского сада необходимо изучить нормативно-правовую базу и лицензионные требования для данного вида деятельности. Незаконное осуществление деятельности сопряжено с множеством рисков, включая привлечение к ответственности в соответствии с законодательством РФ.

С уважением, юрист, специализирующийся на законодательстве Российской Федерации.

Для открытия частного детского сада как индивидуальный предприниматель (ИП) необходимо следующее:

1. Зарегистрироваться в качестве ИП в налоговой инспекции по месту своего жительства.
2. Получить свидетельство о регистрации ИП.
3. Определиться с выбором системы налогообложения.
   • В вашем случае, так как предполагаемая выручка в месяц высокая, рекомендуется рассмотреть патентную систему налогообложения.
   • Возможен выбор также между уплатой налогов по упрощенной системе (УСН) на основе отчетности за последний год или отчетности за первый год деятельности ИП по ставке 6% от общей суммы доходов.
4. Предоставить налоговой декларацию ежеквартально или ежегодно в зависимости от выбранной системы налогообложения.
5. Уведомить налоговую инспекцию о любых изменениях в регламентации и условиях деятельности ИП.

Относительно второго вопроса об использовании налоговых каникул при регистрации нового ИП, то налоговые каникулы не будут применяться, поскольку налоговое законодательство налагает налоговые обязательства на каждое отдельное физическое лицо в качестве ИП. То есть, если вы были зарегистрированы как ИП в прошлом, это не будет влиять на налогообложение вашей новой деятельности в качестве ИП.

Для открытия частного детского сада как ИП потребуются следующие документы: - Заявление о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя; - Паспорт гражданина Российской Федерации; - СНИЛС; - ИНН; - Расчетный счет в банке; - Договор аренды помещения, где будет располагаться детский сад; - Оценка имущества, если будут приобретаться мебель и оборудование на сумму свыше 100 000 рублей.

Что касается вопросов по налогообложению, то можно рассмотреть следующие варианты: - УСН 6%, который можно применять, если общая сумма дохода за год не превышает 60 миллионов рублей. Это может быть выгодным вариантом при ожидаемой выручке от 800,000 до 1,500,000 в месяц. - Патент. Это наиболее простой способ уплаты налогов, который используется при предоставлении услуг на определенной территории и при определенных условиях. В данном случае может быть применен только в том случае, если не предполагается оказание услуг за пределами определенной территории. - УСН доходы минус расходы на первый год, что тоже может быть выгодным вариантом, если ожидается много расходов на открытие бизнеса.

Относительно налоговых каникул: на сегодняшний день такая практика не применяется в Российской Федерации, но можно рассмотреть вариант погашения задолженности по налогам в рассрочку при наличии соответствующего решения налоговой инспекции.

Статьи закона, применимые для решения вопросов, описанных в вашем сообщении, включают, но не ограничиваются следующими статьями: - Гражданский кодекс РФ; - Налоговый кодекс РФ; - Федеральный закон от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»; - Федеральный закон от 26 декабря 2008 года № 294-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"; - Постановление Правительства РФ от 19 января 1998 года № 55 "Об утверждении Перечня видов экономической деятельности, осуществляемых налогоплательщиками на общих условиях".

Что касается вопросов, выдвинутых в вашем сообщении: - Решение о выборе налогообложения (УСН 6%, патентный режим или УСН доходы минус расходы) должно быть основано на вашей оценке ожидаемых доходов и расходов. Вам следует обратиться к бухгалтеру или налоговому консультанту для помощи в принятии решения; - Налоговые каникулы могут быть применены, если вы впервые зарегистрируете ИП или если вы не вели деятельности по ранее зарегистрированному ИП в течение более чем 3 лет. Если на ваше имя был открыт ИП ранее, то, скорее всего, вы не имеете права на налоговые каникулы, но также следует обратиться к налоговому консультанту для подтверждения этого.

Статьи, которые применимы для решения данного вопроса: - Гражданский кодекс РФ (статьи 1194-1209) - в части регулирования предпринимательства и договорных отношений; - Федеральный закон "О предпринимательской деятельности в Российской Федерации" (статьи 1-29) - в части определения понятия предпринимательства и регулирования основных принципов предпринимательской деятельности; - Налоговый кодекс РФ (статьи 6, 23.1, 346.21, 346.26, 346.29, 346.31) - в части определения налоговых ставок и режимов, применимых к ИП, занимающимся предоставлением услуг по дневному уходу и присмотру за детьми; - Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности" (статьи 1-19) - в части требований к лицензированию деятельности по предоставлению услуг по дневному уходу и присмотру за детьми.