Отчетность за использование зарубежного электронного кошелька: ограничения и штрафы в 2021 году

Согласно ФЗ от 30.12.2020 № 499-ФЗ, с 1 июля 2021 года необходимо предоставлять отчетность по использованию зарубежных электронных кошельков в случае, если сумма поступлений за отчетный период превышает 600 000 рублей. Однако, штрафы за нарушение данного требования вступают в силу с 1 октября 2021 г. С учетом этого, на данный момент штрафы вам не грозят.

Создание нового WMZ-кошелька не позволит обойти установленный лимит, так как данный лимит работает на основании учетных данных физического лица.

Если в отношении вас уже возбуждено административное дело по данному вопросу и грозят штрафы, то блокировка кошелька до окончания отчетного периода не гарантирует отсутствия штрафов, так как они могут быть наложены на основании имеющихся у начисляющего органа данных.

Для решения вопроса о штрафах за непредоставление отчетности по зарубежному электронному кошельку и штрафе за использование зарубежного электронного кошелька в нарушении валютного законодательства РФ необходимо предоставить следующие документы: 1. Документы, подтверждающие сумму поступлений на ваш WMZ кошелек за июль месяц - это может быть выписка из банковского счета, договора о займе или другие документы, подтверждающие характер поступлений на кошелек. 2. Отчетность по использованию электронного кошелька за июль месяц в соответствии с требованиями ФЗ от 30.12.2020 № 499-ФЗ. 3. Документы, подтверждающие заведение нового WMZ кошелька, если решение принять такой шаг будет принято, и необходимо будет обосновать необходимость создания нового кошелька. 4. Документы, подтверждающие блокировку wmz кошелька до окончания отчетного периода, если такой вариант будет рассматриваться.

Ответ на ваш первый вопрос: если сумма поступлений на ваш WMZ кошелек превысила 600 000 рублей в июле, то вы должны предоставить отчетность по использованию кошелька за этот месяц в соответствии с требованиями ФЗ от 30.12.2020 № 499-ФЗ. В данный момент, штрафы за нарушения данного закона еще не вступили в силу и не могут быть применены. Однако, если нарушение будет выявлено после введения штрафов, то вам может быть наложен штраф за нарушение этого закона.

Ответ на ваш второй вопрос: создание нового WMZ кошелька не поможет обойти ограничение в лимитах использования кошелька в размере 600 000 рублей в год. В соответствии с законодательством РФ, сумма поступлений на все ваши электронные кошельки должна быть учтена в отчетности.

Ответ на ваш третий вопрос: Блокировка WMZ кошелька до окончания отчетного периода не будет являться обоснованием для отсутствия штрафов, если нарушение законодательства было выявлено.

Статьи, применимые для решения вопроса:

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - статьи 14.8 и 15.25.

Федеральный закон от 30.12.2020 N 499-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"" - статьи 15.25-1 и 15.25-2.

Относительно вашего первого вопроса: если сумма поступлений на ваш кошелек превысила 600 000 рублей за отчетный период (в данном случае за июль), то вы обязаны предоставить соответствующую отчетность о поступлениях в органы валютного контроля. В соответствии со статьей 15.25-1 Федерального закона от 30.12.2020 N 499-ФЗ, за нарушение порядка предоставления отчетности может быть наложен штраф в размере от 5 000 до 30 000 рублей на физическое лицо.

Относительно второго вопроса: создание нового кошелька не поможет вам обойти ограничение в лимитах. В соответствии со статьей 15.25-2 Федерального закона от 30.12.2020 N 499-ФЗ, сумма поступлений на зарубежные электронные кошельки не должна превышать 600 000 рублей в год в общей сложности, вне зависимости от количества таких кошельков.

Относительно третьего вопроса: блокировка вашего кошелька до окончания отчетного периода не является освобождением от уплаты штрафов. Если на вас были наложены штрафы, то они должны быть уплачены в соответствии с законодательством Российской Федерации.