ОСНО: выплата налогов за декабрь при расходах 1,5 млн и авансе на 610 тыс. рублей

Согласно законодательству Российской Федерации, налог на прибыль и НДС должны начисляться исходя из фактической даты поступления денежных средств на расчетный счет организации. В данном случае, если оплата за работы будет произведена только через 40 дней после подписания актов выполненных работ заказчиком, то начисление налога на прибыль и НДС за декабрь осуществлять необходимо. Стоит отметить, что основанием для списания аванса является наличие фактических затрат на выполнение работ. Поэтому сумма аванса в размере 610 тыс. рублей, включая НДС, может быть учтена при расчете налога на прибыль и НДС, если она была реально использована на осуществление расходов в декабре.

Для ответа на данный вопрос понадобятся следующие документы:

1) Копия договора на оказание услуг или выполнение работ между заказчиком и исполнителем; 2) Копии актов выполненных работ за декабрь подписанных заказчиком; 3) Копии счетов-фактур на услуги или работы, оказанные в декабре; 4) Копии документов, подтверждающих расходы на оказание услуг или выполнение работ; 5) Документы, подтверждающие авансовый платеж в декабре.

Ответ на вопрос о необходимости уплаты налога на прибыль и НДС за декабрь зависит от того, были ли оказаны услуги или выполнены работы в декабре. Если услуги или работы были выполнены в декабре и заказчик уже подписал акты выполненных работ, то необходимо учитывать доходы в налоговой декларации за декабрь. Оплата за работы в январе не влияет на налогообложение за декабрь. Однако, стоит уточнить конкретные сроки, в том числе и сроки уплаты налогов, указанные в законодательстве и договоре между сторонами. Я рекомендую связаться с юридическим консультантом для более детального анализа документов и консультации по данному вопросу.

Статьи, которые применимы для решения данного вопроса: - Статья 246 Гражданского кодекса РФ "Аванс"; - Статья 170 Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций"; - Статья 171 Налогового кодекса РФ "Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций"; - Статья 174 Налогового кодекса РФ "Учет расходов организации"; - Статья 167 Налогового кодекса РФ "НДС при выполнении работ, оказании услуг".