Организация работает по УСН и НДС: как заключить договор с заказчиком и избежать проблем с счетами-фактурами?

Согласно ст. 170 Налогового кодекса Российской Федерации, общей системой налогообложения является налогообложение по налогу на добавленную стоимость (НДС). Однако, в случае применения упрощенной системы налогообложения (УСН), организации не обязаны уплачивать НДС от оборота. Таким образом, если услуги оказываются на основании договора, в котором прописан НДС, то организация, работающая по УСН, не обязана включать НДС в счет-фактуры и не может выделить его отдельно (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). В данной ситуации, организация должна объяснить заказчику принципы функционирования УСН и отказаться от предоставления документов с выделением НДС. При этом, необходимо обратить внимание на формулировки в договоре и возможные последствия изменения условий сделки в дополнительном соглашении или решились в судебном порядке.

Здравствуйте! В данной ситуации, поскольку ваша организация работает по УСН, вам необходимо выставлять счет-фактуры без НДС, в соответствии с требованиями налогового законодательства. Однако, если в договоре указаны суммы с НДС, то налоговая база для определения размера НДС будет определяться исходя из этих сумм.

Если у заказчика возникнут вопросы касательно отсутствия НДС в счетах-фактурах, вам следует обратиться к нему и пояснить, что ваша организация работает по УСН, и в соответствии с законодательством вы не обязаны включать НДС в сумму оплаты за оказание услуг.

Если заказчик настаивает на изменении договора, то вам придется обсуждать этот вопрос с ним. При этом стоит учесть, что изменение договора возможно только по соглашению обеих сторон. Если заказчик отказывается подписывать дополнительные соглашения, то вы можете обратиться в суд за защитой своих прав и интересов.

Отмечу, что угрозы добавления в реестр недобросовестных исполнителей не могут быть основанием для изменения договора. В случае возникновения конфликта рекомендуется обращаться к адвокату или другим компетентным юристам для получения консультации и помощи в разрешении споров.

Статья 167 налогового кодекса Российской Федерации ("НДС. Общие положения"), статья 170 налогового кодекса Российской Федерации ("Обоснованные требования по уменьшению (исключению) сумм налога") и статья 174 налогового кодекса Российской Федерации ("Право на налоговый вычет при приобретении товаров (работ, услуг), используемых для целей налоговой деятельности").