Оплата услуг по УСН, наличие НДС у генподрядчика и оформление договора с учетом расходов и НДС заказчиком

Согласно ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации, генеральный подрядчик может выполнять начисление и уплату налога в соответствии с УСН только тогда, когда он не превышает установленный законодательством лимит. Если генеральный подрядчик является плательщиком НДС, то он должен выставлять заказчику счета с указанием ставки НДС и осуществлять уплату налогов в бюджет Российской Федерации. Оформление договора должно происходить в соответствии с требованиями гражданского законодательства Российской Федерации, включая учет налоговых обязательств. Контролировать расходы в рамках договора с учетом НДС должна быть обязанностью заказчика.

Для решения данного вопроса нужны будут следующие документы:

1. Договор между генподрядчиком и заказчиком, описывающий услуги, которые будут выполняться по договору, сроки, условия оплаты и другие существенные условия;

2. Документы, подтверждающие наличие у заказчика режима налогообложения НДС и его регистрацию в налоговой службе;

3. Документы, подтверждающие, что генподрядчик работает по упрощенной системе налогообложения (УСН), и что он может выставлять счета без учета НДС на услуги, оказанные заказчику;

4. Документы, подтверждающие фактическое оказание услуг, сроки их выполнения и суммы, которую должен оплатить генподрядчик заказчику.

Для оформления договора необходимо учитывать требования законодательства Российской Федерации по поводу заключения договоров, в том числе, указать в договоре условия оплаты услуг, указать права и обязанности сторон, размер вознаграждения. Кроме того, договор должен содержать информацию о режиме налогообложения заказчика и генподрядчика, а также о том, что генподрядчик не включает НДС в сумму своих услуг в связи с применением УСН.

Статьи, которые могут быть применимы в данном случае:

1. Статья 146 Налогового кодекса Российской Федерации "Налогоплательщик, осуществляющий расчёты по УСН"
2. Статья 174 Налогового кодекса Российской Федерации "Основания возникновения налоговой обязанности по налогу на добавленную стоимость"
3. Статья 275 Налогового кодекса Российской Федерации "Договор на оказание услуг"

Как оформить договор и возможность оплаты за услуги по УСН в данной ситуации требует более подробного изучения. Рекомендуем обратиться к юристу для получения консультации.